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部分处置作为交易性金融资产核算的债券时,是否需要结转应收利息?
部分处置作为交易性金融资产核算的债券时,是否需要结转应收利息?
2024-05-15 03:44:24
提问者: 负债人
10个回答
#热议#
信用卡申请个性化分期服务?
匿名
2024-05-15 03:44:24
最佳回答
目前债券交易价格分为全价、净价、利息,全价=净价+利息。你公司处理债券的话,收到的应该是全价,则已经包含了从上个付息日至此次交易日间的应收利息。你在做账的时候,交易性金融资产如果是债券的话,一般要分成净价和应收利息两部分处理。在1月5日付息后,应每月计提“应收利息”,同时确认“投资收益—债券持有期间利息收入”,在卖出时,按收到的净价与账面净价成本之差确认“投资收入—债券买卖差价收入”,按收到的债券利息结转应收利息,如有差额也计入“投资收益—债券持有期间利息收入”。当然有些公司不按期计提应收利息也是可以的,那就在卖出时一起确认利息收入。如果你1月付息后未计提应收利息,因为卖出时收到的债券全价里是包含了净价和利息两部分,所以按你收到的价钱和成本之差确认投资收益。至于投资收益里是否分差价和利息部分,按你公司财务制度规定来做,严格讲是需要区分的。
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购入股票作为交易性金融资产时发生的交易费用,算投资收益时是否应该减去两次
8
回答
2024-05-15 01:42:40
提问者: 未知
购入时支付的交易费用,借投资收益,贷银行存款,就结束了,最终计算整个投资的投资收益,只计算一次,即前面借记的一次,不用减两次。
交易性金融资产出售时所包含的应收利息如何做账务处理
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回答
2024-05-15 09:55:59
提问者: 未知
如果是包含应收利息出售时作:借:银行存款投资收益(可能在贷方)贷:交易性金融资产—成本应收利息
请教处置交易性金融资产
10
回答
2024-05-15 02:54:20
提问者: 未知
那如果损失时投资收益计入借方:公允价值假设60借:银行存款 60交易性金融资产-公允价值变动 5投资收益 15贷:交易性金融资产-成本80
对交易性金融资产的处置怎么做分入
1
回答
2024-05-15 19:30:05
提问者: 未知
借:银行存款 6,300,000.00公允价值变动损益 1,200,000.00贷:交易性金融资产-成本 6,000,000.00公允价值变动 1,200,000.00投资收益 300,000.00
“交易性金融资产”账户用来核算企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资
4
回答
2024-05-15 02:01:15
提问者: 未知
错误。交易性金融资产是指企业为交易目的而持有的债券投资、股票投资和基金投资。“交易性金融资产”科目核算企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值。嘿嘿。所以,账面价值是错的。
企业购买债券作为交易性金融资产的时候,为什么会包含有已到期但未领取的利息呢
4
回答
2024-05-15 03:10:02
提问者: 未知
举个简单的例子,假设a公司年底了进行分红计划,准备在1月3号发钱分红。年底的时候a公司会做一笔分录:借 利润分配-应付利润 贷 应付利润 但是b公司在1月1号买了a公司的股权,作为交易性金融资产,1月3号的时候收到a公司发来的分红的钱。因为分红是分上年红利,对于b公司来说收到分红的钱不算是b持有期间赚的钱,不应该做收益处理,只能做应收股利处理。同样债券也是一样,债券性质就像我们贷款,我们在年末或者...
a公司购买b公司的债券(交易性金融资产),为什么在取得时a还要支付利息?
6
回答
2024-05-15 07:02:04
提问者: 未知
a公司支付给债券的上家,今后b公司给利息的是a公司。主要是因为购买债券时,b公司还未结算利息。
交易性金融资产中一般什么时候将应收利息转入投资收益
6
回答
2024-05-15 01:26:35
提问者: 未知
呃,这道题太长了。买入dr:交易性金融资产—成本 2000应收利息 50cr:银行存款 2050dr:投资收益 10cr:银行存款 10(2)dr:应收利息 50cr:银行 50(3)dr:公允价值变动损益 10cr:交易性金融资产—公允价值变动10(4)dr:公允价值变动损益 10cr:交易性金融资产—公允价值变动10dr:应收利息 50cr:投资收益 50(5)dr:银行 50cr:应收利息 ...
交易性金融资产的核算
7
回答
2024-05-15 11:20:36
提问者: 未知
是2006年1月1日就已经发行了,中兴公司是2007年1月1月才买,这样就会有2006年的利息啊!而且2006年的利息是2007年1月5日才发放啊!
交易性金融资产核算?
1
回答
2024-05-15 06:00:38
提问者: 未知
你好,很高兴为你回答问题!我给你做一下全部过程,并给你第三题以具体的解析解析:购入时:借:交易性金融资产-成本 2000【(10.2-0.2)×200】应收股利 40(0.2×200)投资收益 0.5贷:银行存款 2040.56月30日时:借:交易性金融资产-公允价值变动 600【(13-10)×200】贷:公允价值变动损益 60012月31日时:借:公允价值变动损益 400【(13-11)×20...
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