急求《金融风险的文件综述》

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我国目前面临的主要金融风险
一般来说，金融风险是指金融机构在经营过程中，因为决策失误、方法错误、客观情况变化或其他原因使金融机构资金、财产、信誉遭受损失的可能性。银行等金融机构是依靠负债来增加资产，自有资本比率远较工商企业低，其生存严重依赖公众信赖，更需要稳定经营，避免风险。但由于我国国民经济运行中存在的深层次问题在体制转轨时期的集中释放，金融监管的不力，财政、企业风险逐步向金融业转移，金融机构受**行政干预过多，再加上某些金融管理人员素质低下和过量的居民储蓄，使我国金融业潜伏着极大的风险，主要表现为：
1、信用风险。这是我国商业银行特别是国有商业银行面临的最大金融风险。据统计，我国商业银行的不良资产已超过20％（发达**平均为2％），而且信贷资产质量较低，效益差。解决国有商业银行贷款中的“一逾（逾期不还）两呆（呆滞帐目、呆帐）”防止出现大规模的存户挤提已刻不容缓。2、财务风险。主要表现在银行自有资产严重不足和财务状况恶化。目前国有商业银行的资本充足率不足6％，而且一些金融机构挪用准备金和自有资本严重，与国际银行业通循的、由西方十大国及瑞士央行共同发起的监管协议《巴塞尔协议》规定的8％最低标准尚有距离。与一些金融业发达**的大银行30％的资本充足率，也就是抵御支付、信用风险的能力相比，我国商业银行状况堪忧。自1993年我国实行财务制度的权责发生制，由于大量的不良资产的存在使应收未收利息大量增加，造成银行虚盈、财政虚收，潜在财务风险被掩盖。而这两大风险正是东南亚危机爆发的最直接原因。3、市场风险。现代金融业务趋向综合化，触角已深入市场经济活动的一切领域。金融机构在为商品市场活动的主体――企业和消费者提供各种金融服务时，它自身又是金融市场活动的主体和参与者。面对变幻莫测的市场，缺乏有效监管和规范经营的金融机构将承受相当压力。同时，由于投资市场运作的不规范，立法的滞后，金融业务界定范围不清，使大量资金使用不当，投机者大行其道，信托资金来源不清，金融机构乱贷乱借加上乱集资，都使偿债风险大大增加。4、金融机构破产风险。由于以往审批不严或越权审批，使非银行金融机构过多。以信托投资公司为例，截至1995年底，全**有393家，各行各业都设有自己的信托公司，形不成有效的经营规模，从而产生恶性竞争，其中很大一部分因资不抵债面临倒闭破产。还有一些商业银行和城市合作银行、农村信用社因大量不良贷款无法收回，经营困难，虽因现行体制问题而不会倒闭，但在越来越开放和发达的金融市场中，终究会被淘汰。5、犯罪风险。由于我国金融机构的内部控制机制薄弱，帐目管理混乱，加上社会环境影响，使某些掌握大笔金钱进出的金融机构管理人员利用手中的钱和权牟取私利现象严重，而且是越发达的地区越普遍。仅1998年一年，全国金融系统就处分了300多名县支行长以上的干部。另外还有金融机构资产流动性风险、债券风险、清偿力风险等，由于我国经济体制的原因还没有完全表现出来，但也要注意防范。而要做到防范和化解金融风险，则只能从金融监管入手，加强金融监管，完善金融制度。