社会调查金融危机方面

我国国有商业银行不良资产处置对策
摘 要:当前我国的银行业面临着不良资产比例过高,处置艰难的问题。由于不良资产问题事关金融体系的稳定,事关**经济的发展和社会稳定,极大地制约了银行的信贷投放能力和积极性。因此,探索符合我国国情的化解途径具有十分重要的现实意义。为此,提出优化宏观、微观环境;技术上采取有效方式处置不良资产的对策。关键词:商业银行;不良资产;不良资产处置对策
一、我国国有商业银行不良资产现状特点及危害
1.我国国有商业银行不良资产现状
银行不良资产,主要是指银行不能正常收回或
已收不回的贷款。贷款是商业银行的基本业务之
一,所有商业银行都要不断地大量发生贷款业务,
而这就难免发生一定数量的不能按期收回或收不回
的贷款。因此,存在不良资产几乎是所有商业银行
的共同问题。长期以来银行的不良资产都是困扰各
国银行业的金融难题,国外不少银行因此陷入窘境
甚至破产,并进而引发金融危机。近年来我国银行
的贷款质量虽有所提高,但是不良资产比率仍然较
高,信贷资产风险依然较大。**银监会发布的最新统计数据显示,截至
2007年3月末,我国主要商业银行(5家国有商业
银行和12家股份制商业银行)五级分类不良贷款
余额为11 61412亿元,不良贷款率7102%。其中,
**工商银行、**农业银行、**建设银行、交
通银行等5大国有商业银行不良贷款余额为10 610
亿元,不良贷款率812%。2.我国国有商业银行不良资产的特点
不良资产数额巨大,不良贷款比重相对较高。我国银行不良资产产生的原因复杂。我国银行不良
资产是多种因素综合作用的结果。其中既有历史的
原因,也有体制的原因(如政企不分以及国有企
业和国有银行经营管理不善等),还有政策和法律
变化的影响等。利益关系特殊。在国外,企业和银行是独立的
市场经济主体,银企关系比较清楚;我国国有企业
和银行都是国有的,银企关系相对模糊。由于国有
商业银行和国有企业都是国有的,国有商业银行的
不良债权和国有企业的债务问题是同一问题的两个
方面。国有商业银行不良资产问题(当然国有商
业银行和**也有一定责任)的实质是国有企业
的债务问题,是国有企业经营管理不善、效益低
下、缺乏竞争力等的综合表现。不良资产类型特
殊。我国银行的不良贷款主要是信用贷款,比如大
量对外贸企业的不良贷款等。3.我国国有商业银行不良资产的危害
一般地说巨额不良资产会给国有商业银行带来
以下危害:第一,造成银行的资产损失。银行贷款
不能安全收回,则直接造成银行的资产损失,即使
有抵押物可以变现,但也存在一定的资金损失。第
二,影响银行的**。因为银行若不能按期收
回贷款,就有可能出现支付困难,影响银行声誉,
并进而影响银行吸收存款的能力。第三,导致银行
财务状况恶化。因为,一方面银行要支付这部分资
金的利息及其他相关费用,另一方面还要将贷款利
息计入营业收入。由此出现企业所欠利息越多,银
行虚盈实亏现象就越严重的问题。第四,影响社会
资源的合理配置。资金作为主要的生产要素在资源
配置的过程中发挥着无可替代的作用,而银行贷款
不能按期收回,则必定影响到资金向高效益的部门
配置,使整个国民经济发展速度减缓。由此可见,
巨额不良资产使得国有商业银行经营步履艰难,影
响了商业银行的正常发展也削弱了商业银行的国际
竞争能力。二、商业银行不良资产处置对策
1.优化宏观、微观环境
(1)减少**的行政干预。**要彻底改变
传统计划经济条件下对银行和企业的管理方式,使
用间接的宏观调控手段,力争**、国有企业及银
行保持平等的经济合作伙伴关系。另外,**还要
致力于诚信环境的优化,要对诚信做出明确的成文
规定,对不讲信用的要严惩不贷;要完善整个**
的信息披露制度,违规的银行和企业,都要被媒体
披露。(2)国有企业要改善本身的经营状况。国企
经营管理者要顺应时代潮流,建立和完善现代企业
制度,充分利用从银行取得的贷款,获得高效益,
实现企业、银行双赢。坚持“抓大放小”、“国有
经济退出竞争领域”、“建立现代企业制度”的改
革方向,推动国有企业改革的最大难题是杜绝新的
坏账大量形成。这最终取决于国有企业的改革成
效。这就要进行三方面的努力:一是充分利用**
信用的支撑作用。核心思想是通过国有股上市流
通、减持提供的现金流建立社会保障体制。二是减
少行政干预与行政保护。形成竞争性市场环境,尤
其要打破国有企业与国有银行的信贷供给机制,调
整商业银行的资金投向,改变资产结构,做到分散
投资,提高银行稳定性。三是利用不良资产化解的
大好时机,改变国有企业的股权结构和内部治理结
构。加快建立现代企业制度,转换企业的经营机
制,改善企业的经营绩效。(3)商业银行自身的改革。一方面要实行产
权的多元化,建立现代商业银行管理**,提高资
产的流动性和收益性。另一方面要加强信贷管理和
内控机制。把信贷政策和产业政策结合起来,避免
“一刀切”;信贷审批时,要定性、定量分析相结
合,严格执行“三查”工作;内控方面要加强对
银行管理人员和一般员工的监控,定时对其进行各
方面的培训,降低寻租的发生机率,进而减少不良
资产的数量。我国五大国有银行因政策性贷款的原
因,一直以来都缺乏改革压力和动力。为改变这一
现状,必须做好以下工作:一是要使五大国有商业
银行彻底**政策性贷款的负担,应改变政策性贷
款的发放方式,更多地采用财政贴息、财政担保的
方式;二是严格采用国际标准会计体系,增强商业
银行经营的透明度,通过外部压力增加银行风险防
范的动力;三是给予四大银行冲销坏账的自**;四是将不良资产化解与四大国有商业银行的股份制
改革结合起来,加快股份制改革的步伐,充实银行
资本,核销坏账。2.技术方面采取有效方式处置不良资产
(1)打包处理不良资产。它已成为我国目前
应用比较广泛的方式之一,但须做好以下几方面的
工作:第一,在详细进行市场调研之后,先经过系
统分析,筛选出价值比较高的不良资产,避免全盘
接纳。第二,从行业、集团、担保人等方面入手,
在筛选出的不良资产里面,找出具有同质性和关联
性的资产,进行组合、捆绑。第三,确定捆绑好的
不良资产的价格。争取制定出合理、双赢的价格。第四,落实购买方的资金来源。银行和购买方要互
相合作,切实将打包好的不良资产处置掉。(2)资产证券化。不良资产证券化,是指将
可产生预见现金流的不良资产分离出来,转换成在
金融市场上可以出售和流通的证券。就国有商业银
行不良资产的现状,将不良资产证券化无疑是处置
不良资产的有效方法之一。不良资产证券化是指通
过有效组合,让不良贷款作为资产证券化的基础资
产,利用信托交易**实现资产变现和融资目的。资产证券化的实质是将具有可预见现金流资产打
包,以证券形式发行的活动。现阶段我国不良资产
证券化是走美国式的市场化**,还是走韩国式的
**化**存在较大争议。目前资产证券化在我国
还处于起步阶段,还存在很多问题,应做好以下工
作:一是完善我国资产管理公司的管理**。我国
缺乏“真实出售”的spv,短时间内建立也不现
实,所以只能完善资产管理公司的管理**,向
spv的**靠近,充分处理好不良资产。另外,我
国资产管理公司在人员选择方面要选择具有高超水
平的技术人员,能完全胜任处置不良资产工作。二
是完善信用评级制度。要降低证券化成本,一定要
完善我国的会计师事务所与评估师事务所的信用评
级体系,杜绝弄虚作假现象,建立公正、透明的信
息系统。(3)完善客户关系管理系统。完善的客户关
系管理系统可以将优、劣质客户区分开来,确定贷
款对象。客户关系管理系统不仅可以更好地对客户
进行贷前分析,而且在贷后还能对其进行例行的实
时监控,从而大大降低了信贷风险。对我国商业银
行来讲,建立完善的客户关系管理系统,技术方面
还很欠缺,我们一定要借鉴国外一些先进银行的经
验、技术,将其充分利用起来。参考文献:
[1]赵 毅.**国有商业银行不良资产的形成与处置—资产管理公司运营的理论与实践[m].北京:**物价出版
社,2001.
[2]黄燕君.**银行不良资产的金融抑制效应与化解途径[j].广东金融学院学报,2004(5).
[3]郑小胡.四大国有银行不良资产的处置需考核约束机制[j].新京报,2004(6).