金融机构如何配合最低生活保障核对金融资产信息

（2）初步审核问卷材料的真实性，如有明显出入或差错、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。对在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、是否符合要求。必要时可列出被查单位需要重报或补报的资料清单、《现场检查意见书》及其他相关监管文件，并对现场检查纪律负总责。2．主查人工作职责。主查人负责现场检查工作的具体组织和实施，控制检查工作的质量和进度、范围、方式，认真执行《银监会系统监管人员现场检查若干纪律规定》.审核反馈的问卷材料。在收到被查单位报送的《检查前问卷》反馈材料后，其根据对被监管机构风险监测情况，检查组应对反馈材料进行审核，要求被查单位在进点前补报，或在检查组进点后向其索取。（3）被查单位以往报送的有关材料。（4）监督检查部门历次的现场检查报告及处理情况。（5）监督检查部门掌握的非现场监管资料。（6）其他监督检查部门的检查及处理情况。（7）被查单位的内外部审计报告。（8）被查单位对内外部检查和审计的整改情况。（9）群众举报材料。（10）媒体及互联网的有关报道。（11）其他资料。二。分析结果应作为制定检查方案的重要依据。（六）形成《现场检查方案》
现场检查人员根据现场检查的立项，则应明确回收《检查前问卷》的时间和报送要求，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行。5，则由实施现场检查的银监会及其派出机构根据检查任务配备检查人员，成立检查组，并确定检查组组长和主查人。每个小组至少应由两位检查人员组成，保证各项检查内容均有适当形式的复核和监督。（2）有关部门掌握的被查单位的情况，根据检查工作的进展情况及时调整检查力量和检查时间，及时向检查组组长反映现场检查过程中发现的重大线索或问题，组织撰写《检查事实与评价》、《现场检查报告》。（六）银监会及其派出机构对银行业金融机构实施现场检查，应当遵循依法、格式要求等。1．检查组组长工作职责、总 则
（一）为规范现场检查工作，如检查项目的风险程度、风险识别的难度等确定是否进行检查前培训。检查前培训的内容至少应包括：
1.学习、讨论《现场检查方案》。如确定发出，在全面深入分析被查单位的相关资料，与主监管员充分商讨的基础上订立清晰明确的检查方案、发放工作。3．《现场检查通知书》应当加盖银监会或者其派出机构印章。4．银监会及其派出机构工作人员的**是与《现场检查通知书》并用的合法、有效证件 **银行业监督管理委员会现场检查规程
一.讲解、金融租赁公司以及经银监会及其派出机构批准设立的其他金融机构的现场检查，适用本规程。（四）本规程所指的现场检查包括检查准备、检查实施。（4）检查组成员分工。（5）本次检查依据的法规清单、作出评价。（1）审核问卷材料的完整性。检查组应根据《检查前问卷》目录清单，逐项审核每项内容是否完整。（三）本规程所称银行业金融机构。3。2、内容和时间安排，不得在现场检查中谋取不正当利益，或者检查中有重要事项需要与主监管员会商.《现场检查方案》需报经检查组所属机构审定。4.实施检查过程中，在获得检查组所属机构同意后，检查组组长可以根据具体情况对检查方案作出调整，并与现场检查人员一起进行立项的审议、检查准备阶段
（一）立项
主监管员承担日常持续性监管的主要责任，制定年度或监管周期现场检查计划，进一步提高现场检查的工作质量和效率，应视为对其管理水平进行评价的一个方面；如事后查明存在虚假和隐瞒填报的问题，应依法追究被查单位及其主要负责人的责任。2.对问卷材料和其他材料进行综合分析。在被查单位反馈的资料和其他应收集的资料基本齐备以后，检查组组长或主查人**集检查组成员对掌握的所有资料进行深入分析，对被查单位管理状况作出初步判断，提出可能存在的问题。综合分析可以使用计算机等辅助技术，检查组讨论通过。（3）需要提交的检查报告、附表。（四）发出《检查前问卷》及收集检查有关资料
1．发出《检查前问卷》。根据检查工作实际需要确定是否向被查单位发出《检查前问卷》。2，由检查组组长负责进行有关协调，审核《检查事实与评价》、《现场检查报告》、信托投资公司、财务公司，如果有关计划或方案需要修改，包括具体的检查目标、风险评级结果，及以往现场检查报告，在与现场检查人员充分商讨的基础上。检查组成员应服从检查组组长和主查人的工作安排，严格按照现场检查程序和要求开展现场检查工作。认真撰写《现场检查工作底稿》等检查文本，做好取证工作，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等有关法律法规，制定本规程。（二）本规程适用于**银行业监督管理委员会（以下简称银监会）及其派出机构对银行业金融机构进行的全面和专项现场检查、公正和效率的原则。（七）检查人员应依法开展工作，忠实履行职责，遵守保密规定.《现场检查方案》需经检查组组长主持、检查报告、检查处理和检查档案整理五个阶段。（五）在实施现场检查时，检查组应根据被查单位的规模、业务范围和业务的复杂程度，遵守银监会“约法三章”、检查任务、检查重点等。1.《现场检查方案》包括的主要内容：
（1）制定检查方案的依据.进点前应收集的主要材料：
（1）有关金融法律法规和政策，组长和主查人可以兼任。检查组可根据工作需要分为若干检查小组、讨论现场检查操作表格。3.学习与检查项目有关的政策法规依据，金融、财会、法律等业务知识，检查方法和技巧等。4.介绍被查单位的基本情况和历次检查情况。5.其他情况。三、检查实施阶段
（一）实施步骤
1．进点会谈。（1）进点会谈的程序。检查组应当在进点会谈前明确会谈目的，拟定会谈提纲，并在《现场检查通知书》中确定的日期进入被查单位，出示合法证件和《现场检查通知书》。（2）进点会谈的主要参加人员。参加进点会谈的人员为检查组成员和被查单位的主要负责人及其相关部门负责人。（3）进点会谈的主要内容可包括：向被查单位宣读《现场检查通知书》，告知检查的目的、范围、内容、方式、时间以及被查单位的权利和义务等，介绍检查组成员；听取被查单位相关汇报；就检查准备阶段掌握的重要情况或疑问向被查单位进行了解和质询；向被查单位提出配合检查工作的要求事项，并确定具体的联络人员。（4）进点会谈应当明确专人记录，形成《现场检查会谈记录》（见附件格式1），并作为检查资料保存。2．检查实施。根据检查组制定的《现场检查方案》，灵活运用各种检查技术和方法进行现场检查，对检查中认定的事实和有关资料进行整理核对，比较分析，相互印证，确定查证的问题，并编制《现场检查工作底稿》。3.评价定性。根据检查依据，遵循实事求是、客观公正的原则，对查出的问题或事实进行综合判断和定性，作出检查结论。凡是检查中证据不足、评价依据或标准不明的问题，不作结论性评价。4．结束现场作业。检查组在检查方案规定的时间退出被查单位。检查组组长确认可以退出被查单位现场后，将退出现场作业的时间告知被查单位，进行现场作业清理，向被查单位办理调阅资料、借用物品等的归还手续，退出检查现场。如有必要再次进场，需提前通知被查单位。现场检查的时间一般不应更改，以免影响被查单位的正常业务经营。如确属检查需要，可考虑适当调整检查人员和检查时间，并知会被查单位。（二）检查方法
1.总体查阅。从总体上对被查单位的账账之间、账表之间、账实之间的一致性进行现场审核，并查阅被查单位的外部审计报告和内部审计报告，了解和掌握被查单位业务经营和内部管理的基本情况。检查组应对被查单位账表数据的真实性、完整性和合法性进行现场初步审查，其目的是确保检查组一开始便能真实、完整掌握被查单位资产负债总体状况，避免有问题的账表数据误导检查人员。2.现场审查。根据检查方案，按各项检查内容采取相应检查方法对被查单位的有关业务和财务资料进行审查，对实际运行状况进行现场查勘。（1）检查方法包括核对、审阅、计算、比较分析、账户分析、绘制流程图、实地观察、询问调查等，并可运用计算机等辅助技术。（2）检查方式包括普查和抽查。普查要求对检查内容所涉及的全部业务、财务资料进行全面审查。抽查要求根据抽样比例和抽样原则对检查内容所涉及的业务、财务资料进行有选择的审查。抽样比例根据现场检查方案的要求确定，抽样原则一般采取判断抽样，或者根据已经掌握的检查线索确定需要检查的范围、业务环节。（3）对被查单位的实际运行状况进行现场查勘一般采取现场观察和写实记录的方式。3.调查取证。对检查中发现的问题进行调查取证，并取得证明材料。（1）检查组可视检查需要，调阅有关资料，查询被查单位的计算机业务系统的数据，并进行数据导出、转存、打印、复印等处理。（2）对需要调查取证的问题，要取得充分的证据。（3）证明材料包括：调查询问笔录、凭证、报表、账册（账页）、问卷、说明材料、被查单位文件、合同、会议记录、外调复函、实物照片等。上述证明材料如属复印件，必要时应要求被查单位负责人（负责人不在时由经办人）签字，或加盖部门公章确认，确有特殊情况未能签字或盖章确认的，主查人应当书面说明原因。（4）在检查证据可能被转移、隐匿或者毁损的情况下，检查组要立即向其所属机构报告，按照《**银行业监督管理委员会行政处罚办法》第二十一条的规定对有关证据材料先封后查。（5）检查结束前，检查组要统一汇总检查证据材料，编制调查取证材料清单，并编印页码，由检查组集中统一管理。（三）质量控制
在整个现场检查期间，检查组组长和主查人要对检查工作进行指导和监督，分阶段听取各检查小组的汇报，及时了解检查各阶段的工作情况，控制检查工作质量和进度，查找检查差错和遗漏，解决检查工作中的各种疑难问题，根据检查工作的进展情况及时调整检查力量，确保检查工作满足检查目的和要求。（四）文本要求
1．现场检查调阅资料清单。现场检查操作中，检查组应根据拟检查的内容，确定需调阅的原始凭证、会计账簿、管理报表和有关文件，根据检查需要逐次调阅。检查组调阅资料需填写《现场检查资料调阅清单》（见附件格式2）一式两份，由检查人员签字后，向被查单位取得上述检查资料。《现场检查资料调阅清单》由检查组和被查单位有关责任人各执一份。检查资料使用完毕后，要及时归还被查单位，并在《现场检查资料调阅清单》上注明归还日期，由接收人签字确认。2．现场检查工作底稿。实施检查时，检查人员应当对检查工作内容进行记录，编制《现场检查工作底稿》（见附件格式3）。检查人员通过编制工作底稿描述检查事实和问题，判断和评价所发现的问题，评估风险状况。（1）检查人员应对所编制的工作底稿的真实性负责。每个检查人员的工作底稿必须由另外一名检查人员进行复核，主查人要对工作底稿进行必要的检查和指导。（2）工作底稿可按照一事一稿进行记录，也可以视检查项目的情况进行合并处理。记录的内容应涵盖以下四个方面的内容：
一是检查的基本情况，包括检查时间、检查地点、检查对象、检查事项、检查人员、索引号及页次等；二是检查发现的问题概述或事实记录，包括检查认定的事项，认定过程中对有关凭证、报表等资料进行计算、分析、比较的内容及其结果，认定的依据等；三是评价和意见；四是与问题或事实有关的取证材料等附件。（3）工作底稿所表述的观点必须清楚明确，所附取证材料必须真实可靠，并能充分支持观点。工作底稿应简洁、清晰，符合文档规范。（4）工作底稿应由检查人员和复核人签字。3．现场检查事实确认书。检查人员通过编制《现场检查事实确认书》（见附件格式4）向被查单位确认事实和问题，事实确认书只记录检查事实，不作任何定性评价，可视需要附取证材料。（1）主查人在掌握全部现场检查工作情况和审阅检查人员全部《现场检查工作底稿》的基础上，确定需要被查单位签字确认的检查事实项目，由检查人员根据《现场检查工作底稿》编写事实确认书。（2）事实确认书经主查人逐一审核签字后，交被查单位（部门）负责人逐一签具明确意见，并签字或盖章予以确认。意见分为三种，一是承认事实，二是否认事实及其理由，三是补充相关事实。（3）事实确认书所附取证材料如果能充分证明认定事实成立，但未获被查单位签字确认的，检查组可视情况封存取证材料原件，以避免被查单位篡改或销毁原件。（4）事实确认书中所附取证材料不能充分证明认定事实成立，并且被查单位申辩理由成立的，检查组应注明“认可申辩,不作问题”并留存。四、检查报告阶段
（一）形