商业银行私设小金库的界定

奢姿美妆达人 2024-05-30 11:31:13
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一、**《关于清理检查“小金库”的意见》第二条规定:  凡违反**财经法规及其他有关规定,侵占、截留**和单位收入,未列入本单位财务会计部门账内或未纳入预算管理,私存私放的各项资金。   二、2009年,在“小金库”治理工作中,定义为:  违反法律法规及其他有关规定,应列入未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产。  三、小金库,来源繁杂,方式隐蔽 :  1、资金来源除了乱收乱罚,截留、挤占、挪用、转移合法收入,收取不法收入及接受赞助、捐赠等传统手法外,又出现了虚列支出,虚报冒领套取财政资金等手段。2、表现形式除了以现金形式由相关人员保管或以个人名义**私存外,又出现了向下属或关联单位转移设置的方式。 20210311
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