关于集团客户授信业务风险的几点思考

?粉红娘娘? 2024-05-31 09:39:59
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【摘要】随着我国的持续发展,经营的集团化越来越明显。集团客户对业银行而言是一个重要的客户群体。集团客户在给商业银行带来巨大商机的同时也带来了相应的风险。商业银行发生的重大信用风险事项,绝大部分都涉及到集团客户。一、集团客户的界定建行对集团客户的定义为:“集团客户是指通过控制权纽带联结在一起,存在紧密关联关系的企事业法人和非商业银行金融机构法人”。笔者认为,集团客户其实质为集团成员间通过某种关联关系(包括股权关系、家族关系、合同关系或其他关系)连接在一起,具有不按公允价格转移资产和利润的可能。其中控制权是识别与确认集团关联关系的重要特征。二、集团客户授信业务风险表现特征1.集团客户识别风险随着企业改革深入及市场竞争加剧,企业的产权形式和经营模式也发生了变化。企业集团规模不断增大,产权关系日益多元化。由于集团客户关联方式非常多,一些关联方关系比较隐蔽、复杂,很难区分识别。虽然《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》对集团客户的认定有了较为明确的界定,但各银行在具体操作过程中,由于信息不对称,口径仍难统一,不同的银行往往会有不同的认定结果。3. 20210311
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