风险防范 四大机制

凌听雨 2024-06-01 05:35:55
最佳回答
一是正确区分层级。对事业单位而经济事险大小应该考虑**环节复杂性和损失承受度3个方面的因素。在**敏感性方面,要从社会关注度、监管部门要求等角度重点考虑;环节复杂性则指经济活动发生过程中涉及环节较多、可能产生较大偏差的事项;损失承受度则一般与经济活动的金额大小直接相关。二是制定风险程度与制衡手段对等的控制程序。一般情况下,应该从经济事项风险程度、金额大小、发生频率3 个角度进行设计,即风险越高、金额越大、发生频率越低的经济事项,在制衡流程上应该环节更长,最大限度防范风险。反之,则制衡流程则应越短。三是把控关键制衡点。制衡流程的设计主要体现在基于人的业务过程控制,但是不可完全依赖过程控制,要从流程设计本身来避免制衡失控,其中的关键要素是加强把控关键制衡点。四是适当采用信息化手段。内控流程制定后,在实施过程中,不可避免受到各种人为外部因素的影响。在流程设计中,要充分考虑信息手段运用的优势,一方面要考虑在制衡流程中纳入信息系统机制,另一方面要在内控流程确定后,开展适当的信息化系统建设,把既定的流程固化到信息系统中。 20210311
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