如果股东向公司借款200万元且超过一个计税年度,但公司年终决算亏损100万元,如何计税?

Snoopy 2024-05-30 17:57:35
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这个问题主要涉及所得税方面的货币资金的利息问题,通常的做法有两种:1、如果企业有利息支出,那么企业贷款不超过借款部分(200万)的相应利息支出不得税前扣除,比如企业贷款500万,支付利息35万,那么计算企业所得税时,利息支出的税前扣除额只能是35×(500-200)/500=21万,其他的14万利息不能扣除,如果企业贷款100万,利息7万,那么这7万都不能税前扣除。2、按照同期贷款利息计算该企业的利息收入,增加企业的应纳税额,比如这200万,年息7%,那么企业在企业所得税是就应该增加14万的所得。**有一个文件,对这个问题进行明确的。 20210311
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