应付**和保证金之间是什么关系?某公司某月在外部商业银行应付**低于上月,保证金余额却高,为什么

? kay 2024-05-31 20:21:22
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应付**是指公司开出的银行承兑汇票。比如1月1日向b公司购材料10万元,以10万面额6月1日到期的银行承兑汇票结算。那么在2、3、4、5月中应付**科目就会有这笔10万。因为银行一定会在6月1日为你支付这笔10万元,也就是说他实际上承担了信用风险,他就会要求存入一定的保证金覆盖部分信用风险。一般要求保证金比例至少为50%。假设上述**银行要求的保证金是50%,公司在开出承兑是必须往银行存5万保证金。那么在2、3、4、5月保证金科目就应当有这笔5万的保证金。那么,如果在某个月有1笔100万票面50万保证金的承兑到期结算,而又新开了1笔60万票面60万保证金的承兑,就会出现你说的情况。望采纳。 20210311
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