什么叫“偿还债务本金”?

东东的小玩具 2024-05-28 21:32:58
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“偿还债务所支付的现金”反映企业以现金偿还债务的本金,包括:归还金融企业的借款本金、偿付企业到期的债券本金等。但企业偿还借款利息、债券利息,在“分配股利、利润或偿付利息所支付的现金”项目中反映,不在本项目中反映。  【例】某企业本期用银行存款支付长期借款100万元,利息8.6万元,本期无其他与“偿还债务所支付的现金”相关的事项。 因为企业本期偿还的属于因长期借款所产生的利息不在“偿还债务所支付的现金”项目中反映,而应在“偿还利息所支付的现金”项目中反映,所以现金流量表应填写为:  “偿还债务所支付的现金”100万元; “偿还利息所支付的现金”8.6万元。 20210311
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