公司内控手册

Zoe 2024-05-25 23:39:28
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第分:总论一、目的、及原则编制和实施《内部控制手(以下简称《手册》是为了遵循**相关法律法规,满足资本市场对公众公司内部控制监管的要求,进一步完善现代企业制度和法人治理结构,确保公司各项工作规范有序进行,最大化减少风险,提高公司经营管理水平,保障公司战略的实施。本《手册》编写遵循以下原则:1、全面性原则内部控制贯彻公司决策、执行和监督的全过程,覆盖公司各项业务和事项;2、重要性原则在涵盖公司各项业务流程基础上,关注重要业务事项和高风险领域;3、制衡性原则在治理结构、机构设制及权责分配、业务流程方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率;4、适应性原则与公司业务规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适应,并随情况的变化加以调整;5、成本效益原则权衡成本与收益,以适当成本实现有效控制;二、编制依据1、《企业内部控制基本规范》及配套指引;2、《非上市公众公司监督管理办法》及指引;3、《中华人民共和国会计法》及配套法规;4、《中华人民共和国审计法》;三、使用范围本《手册》所规定的内部控制适用于公司所有部门和人员,以及所有业务和管理活动,各部门应按涉及自身活动的具体规定执行。四、使用指南本手册包括五个部分,即总论、内部环境、风险评估及控制活动、信息与传递、内部控制实施与监督。1、总论。从总体上对本《手册》编制的目的、意义、原则、依据、适用范围、使用指南、维护及更新等作概括说明;2、 20210311
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