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银行账怎么记账

guō 2024-05-31 15:11:51
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1首先 在启用账簿时，按规定先填写“账簿启用表”，在填写过程中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期。填写完后，在经管人员一栏中填写经管人员姓名、职别、接管或者移交日期，并由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。2之后 在银行存款日记账的“日期栏”中，应该填写记账日期，并且要注意的是该日期填写的是编制该记账凭证的日期，而不能填写成原始凭证上的日期或者实际在登记此账簿的日期。3然后 在“凭证字号”栏中，要填入登记账簿时，为该账簿作为依据的会计凭证类型以及编号。采用通用凭证格式时，根据记账凭证来登记账簿时，在“凭证字号”中应填入“记×号”；采用专用凭证格式时，根据现金收款凭证登记账簿时，在“凭证字号”中应填入“收×号”。4其次 账簿中会有一个“摘要”栏，因为“摘要”栏给出的空格位置不大，所以在“摘要”栏中，不但要填写能够说明入账的经济业务的内容，而且要求简单明了，能做到仅看“摘要”就能知道是什么经济业务。5那么 在“对应科目”栏中，要填入会计分录中【银行存款】科目的对应科目，这样可以反映银行存款中的增减变化。在填写该对应科目时，要求以下：对应科目只用填总账科目，不用填明细科目；当对应的科目有多个时，只用填主要的对应科目；当对应科目有多个且无法划分主次时，应填入金额较大的科目，并在其后面加上“等”字。6接下来 在“借方金额”栏、“贷方金额”栏中，根据相关凭证中记录的“银行存款”科目借贷方向和金额，分别按顺序填入到“借方金额”栏中和“贷方金额”栏中。再在“余额”栏中，填入当天结出的余额。其计算公式为【本行余额=上行余额+本行借方－本行贷方】。 7最后 每一账页记完后，再转下一页时，应结出本页合计数和余额写在本页最后一行和下页第一行的有关栏里，并在“摘要”栏中注明“过次页”和“承前页”的字样，或者也可以只把本页合计数和余额填写在下一页第一行的有关栏里，并在“摘要”栏中著名“承前页”的字样。end 20210311
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