我公司收了一张银行承兑汇票30万,但客户要求退还现金10万元。可以吗?会计处理有风险吗?感谢!

? 2024-05-21 16:33:20
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有风险。一是不符合法律规定,二是会导致公司利益受损。一、银行承兑汇票是商业汇票的一种。商业汇票是出票人签发的委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的**。由银行承兑(承诺到期付款)的商业汇票为银行承兑汇票。一般情况下,无论出票人于汇票到期日能否足额交存票款,承兑银行都应在汇票到期日或到期后的见票当日向持票人无条件付款。所以公司到期收到**款是有保障的。二、风险在于:1、商业汇票是一种应收款项,到期日才能收回**款。如果未到期就退还部分款项,则企业会损失这部分的未来资金价值(即退还日至到期日的利息)。2、以现金退还**款违反了现金管理暂行条例的规定。法律规定了企业现金使用的范围,例中10万元的购销款必须通过银行转账结算,不能以现金结算。 20210311
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