在**审批中如何合理使用单位收入证明

在**审批中 如何合理使用单位收入证明 **业务是一项高风险的业务。为了防范风险，各 **银行都要求申请人提供证明其自身资信状况的证明材 料。其中，财力证明是最为重要的一份材料，它直接证明 了申请人的资产收入状况及还款能力。很多**机构往往 只凭借申请人工作单位提供的一纸收入证明，就直接确定 了信用额度，收入证明一旦出现了问题，**机构就可能 遭受损失。因此，对单位收入证明的性质及效力进行法律 分析和思考，了解它的法律属性，并且**银行在审批操 作中能够对其合理使用，这对完善业务操作流程、有效规 避相关法律风险具有重要意义。 一、单位救入证明及其性质 单位收入证明较广泛地在银行个人信贷业务中使用。 单位收入证明是在**申请办理过程中，**申请人 按照**银行要求，由其本人所在工作单位出具的、证明 **申请人个人收入状况的一种证明文件。 ３６田国**ｚ００７．０８ **银行河南省分行**部王红李松 收入证明之所以在我国金融领域广泛使用，其原因是 在现实环境下，我国个人收入的不透明和不公开性以及个 人税收制度建设的不完善，有关信息渠道不够畅通，使需 要了解个人收入以确定其资信情况的金融机构，难以通过 个人所得税缴纳情况等渠道直接主动地去了解个人的收入 状况，而不得不通过单位收入证明等间接方式来被动了解 个人的收入状况。 在日常生活中，证明活动也广泛应用在除银行信贷业 务以外的司法、行政等领域，其目的在于证明主体按照一 定的证明规则，通过一定的证明方式，从而取得一定证信 力的证明结论，使他人确信这一结论所表述的事实并据此 做出相应的行为。 证明文件是在各种领域中使用比较普遍的一种证明结 论形式，其按表现形式的不同分为证件、证书和证明文书， 按出具部门和证明范围又分为规范性的证明文件和非规范 性的证明文件。　　万方数据**申请中的单位收入证明一般都是以文书形式来 表现的，而且其出具主体也并非权威性的**机关。证明 仅适用在**申请的特定过程中，单位收入证明就属一 种非规范性的证明文书。 二、孽位牧入证明涉及的法德关系 单位收入证明涉及三方当事人，即**申请人、信 用卡申请人工作单位和**银行。从表面上看，单位同银 行之间没有直接的关系，但在实际操作中，单位出具的收 入证明却同银行授信决策之间有着必然的联系，如果单位 出具了虚假的证明，银行就此做出了错误的决策，就可能 遭受损失，因此有必要分析一下三者之间的法律关系。 １．**申请人和**申请人工作单位之间的法律 关系 一般情况下，**申请人和其工作单位之间为劳动 关系，根据双方劳动合同约定，**申请人作为劳动者 加入工作单位并为其提供劳务服务，工作单位则支付给劳 动者相应的报酬。从开具收入证明这一行为来讲，** 申请人工作单位作为申请人工作收入的直接支付方，对申 请人的工作收入有准确的了解，有义务根据实际情况为申 请人提供相应的证明。 ２．**申请人和**银行之间的法律关系 **申请人在申领的过程中需要填写申请表格和签 署申领合约，并按照**银行的要求提供各种申请材料， 同**银行之间形成了**申请领用合同关系，直接受 《合同法》、《民法通则》等民事、经济法律规范的调节。 **申请人向**银行提供包括收入证明在内的各 种申办资料申请**的行为是一种同**银行订立合同 的要约行为，如果其提供了虚假的收入证明来骗取银行的 授信，在出现逾期不还的情况下，从民法角度分析，这种 行为属于一种合同欺诈行为，要承担相应的侵权或违约的 民事责任；从刑法角度分析，这种行为如果达到一定程度， 构成了****罪的成立要件，就要承担相应的刑事责 任。 ３．**申请人工作单位和**银行之间的法律关系 **申请人工作单位提供收入证明的行为从法理上 分析，并非一种主动表意的行为，更不是提供担保的行为， 只是通过一种形式对客观事实的反映和确认，应属一种事 实行为，这种行为其本身并不能构成某一法律关系的产生、 变更和消灭，而是直接根据法律的规定发生法律上的效力。 **申请人工作单位提供收入证明的行为目前并没 有成文法律法规予以规范和制约。在出现损失的情况下， **银行勉强可以适用民法中的诚实信用原则，来追究申 请人工作单位承担的证明真实性的责任，但其损失同单位 出具证明之间是否存在必然联系，单位应承担的责任范围 等方面都很难确定，司法实践中也没有成功索赔的案例。 综上分析，**银行在**申请人逾期不还款，而 又发现其实际收入状况同原提交的收入证明不符的情况 下，**银行很难向比个人经济实力相对更强和住址相对 更为固定的工作单位来追究责任。因此，**银行在信用 卡审批中必须合理使用单位收入证明，以规避有关风险。 三，**银行如何合理使．嗣草位收入证明 **银行在审批中对收入证明应采取审慎的态度，以 准确了解申请人的资信状况，合理评估和把握申请人的还 款能力，可采取以下方法。 １．采用规范化的证明格式 **银行对收入证明应采取规范化的格式，内容可包 括以下要素。 （１）抬头应注名**银行名称，表明此证明是向谁出具 的。 （２）说明**申请人的一些基本情况，要包括申请人 的姓名、**号和职位等内容。 （３）对申请人收入情况的说明。这部分是收入证明的关 键，应说明该申请人的年／月收入的具体数额，为防止收 入数字的涂改，最好使用大写。 （４）应要求申请人工作单位有证明效力的部门加盖有效 力的印章，如单位公章或劳资专用章，对合同专用章等其 他没有收入证明效力的专用印章则不能采纳。在证明文件 后签署出具证明的ｅｔ期。 （５）以申请单位自己声明的形式提醒申请人单位对提供 收入证明这一行为慎重处理，使其明确提供虚假收入证明 的后果，从而适当约束单位的行为，也可以作为今后可能 进行的索赔诉讼的书面依据。 巾国**２００７．０８ ３７　　万方数据２．对收入证明内容充分审查和鉴别后进行采信 **银行对单位所出具的收入证明要加以鉴别和判 断，评估其可信性，主要应从以下几个方面着手。 （１）对单位收入证明内容的完整性进行审查。单位提供 的收入证明应包括不可或缺的**申请人的基本情况、 收入数额等要素并加盖印章，如果缺少则不能受理。 （２）考虑**申请人的工作单位性质。随着我国社会 经济的发展，各种各样的机构类型不断出现，**申请 人的工作单位也是各式各样，其中不乏一些皮包公司、临 时机构等非正式性的单位。一般情况下，这些单位就没有 证明资格或者开具的收入证明可信性相对较小。相反，国 有大中型企业、上市公司、**机关、事业单位这些单位 开具证明的可信性就相对较大。 （３）对单位收入证明内容的逻辑性进行审查。逻辑性 即前后有关内容是否相符、有关内容在常理上是否合乎一 般实际情况。例如：收入证明所证明的**申请人的姓 名、**号和单位与申请人填写的申请表有关内容是否 相符；收入证明所证明的**申请人收入同其职位、单 位性质是否相符；收入证明所证明的**申请人收入同 其本人在申请表上填写的收入是否相差较大。 （４）审查单位收入证明是否有涂改痕迹。收入证明最好 采用打印方式，对手写的证明就要进行更加仔细的审查， 要保证字迹清晰、工整可辨认，还要特别注意收入数额使 用**伯数字书写的，这样书写的数字就比较容易被涂改。 （５）对印章的真实性进行鉴定。鉴定时需要从印章的形 状是否对称、印字是否清晰规范、印章刻字分布是否均匀 等方面来判断印章的真伪。一般审批人员可能没有专业人 员的鉴定技能和水平，但应能发现较为明显的瑕疵。 ３。进行适当的补充调查 在发现单位收入证明可信性较差，而**申请人又 未能提供其他可信的证明文件时，**银行审批人员在不 影响整个审批工作效率的情况下，可以采取适当的方式进 行补充调查。调查可包括以下几个方面。 （１）对出具收入证明工作单位基本情况进行调查。审批 人员可通过一定方式调查有关单位是否存在、单位性质、 注册资金、人员规模等情况，了解有关单位的经营状况和 经营规模及其商业信誉状况作为参考。 ３８田国**２００７．０８ （２）审批人员可通过电话核查、上门调查等方式对出具 收入证明工作单位的整体工资水平和申请人职位薪酬等级 进行调查，也可查证同单位其他人员的收入并进行比较分 析，来验证申请人有关收入证明的可靠性。 （３）如果发现**申请人本人就是提供收入证明单位 的法人、大股东或者个体工商户的注册人的，可在调查中 要求**申请人提供有关单位的纳税证明等资料，从而 判断申请人的收入证明的可信性。 ４．对调查发现为虚假的证明应采取“一票否决” 在进行鉴定和适当的补充调查后，如发现收入证明有 以下明显的虚假情形的，例如开具收入证明的单位根本不 存在或已经因破产等情形被注销、**申请人在单位出 具收入证明的时间前已经不在有关单位工作、收入证明所 列的收入数同实际相差过大而非笔误造成、收入证明有明 显涂改痕迹等，说明**申请人欺诈申请的可能性就较 大，**银行审批人员应采取“一票否决”，拒绝有关申请， 同时将申请资料交送欺诈风险监测人员，进行备案分析。 ５．请申请人提供其他财力证明 如在鉴定和适当的补充调查后，认为**申请人收 入证明中除收入情况的可信性很难肯定外其他内容基本真 实，**银行无法单独根据收入证明了解申请人个人资信 状况的情况下，可以要求申请人提供例如房产证明、行车 证等其他形式的更有效力和可信的财力证明文件，综合进 行分析考虑，来确定申请人的资信收入情况。 单位收入证明对银行来讲不失为对**申请人收入 信息的便捷采集方法，在一定程度上提高了**银行的审 批效率，促进了**。但**银行授信审批完全依据收入 证明，则容易出现较为被动的局面，而将审批过程复杂化， 又势必影响审批效率。因此，**银行要合理使用单位收 入证明，在保持审批效率的同时努力把有关风险控制到最 小。噻孝　　万方数据作者： 王红， 李松作者单位： **银行河南省分行**部刊名：****（专业） 20210311