我们是小贷公司,2012年末贷款余额是10250万元,忘记计提贷款损失准备金,利润总额是95万元,又计提了所得

毓毓毓哥 2024-05-27 07:45:09
最佳回答
在税法上,计提例如坏账准备,减值准备等都是不允许税前扣除的,只有实际发生,才允许税前扣除所以你漏做的贷款损失准备金,补上后不影响 所得税例如你需计提102.5万元准备金你利润额额是95万元,补提准备金后,利润为-7.5万元,申报所得税时,需将102.5万元调整纳税即仍加回计算利润总额:-7.5万+102.5万=95万元所得税=95*25%=23万元。 20210311
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