做会计分录

钱串儿 2024-05-27 05:06:02

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、1日，生产甲产品领用a材料800千克，单价30元，b材料1400千克，单价10元。借：生产成本--甲产品 800*30+1400*10=38000 贷：原材料--a 800*30=24000 --b 1400*10=140002、1日，采购员李阳出差，预借差旅费800元，现金付讫！借：其他应收款-李阳 800 贷：库存现金 8003、2日，收到华光工厂前欠的货款46800元，存入银行。借：银行存款 46800 贷：应收账款--华光工厂 468004、4日，用银行存款支付广告费500元。借：销售费用 --广告费 500 贷：银行存款 5005、5日，从银行提取现金50000元，准备发放工资。借：库存现金 50000 贷：银行存款 500006、5日，用现金50000元发放工资。借：应付职工薪酬--工资 5000 贷：库存现金 500007、6日，用现金支付办公用品费400元，其中生产车间180元，管理部门220元。借：制造费用 180 管理费用220 贷：库存现金8、7日，销售给美联工厂甲产品200元，单位售价500元，销项**17000元，款项已经收存银行。借：银行存款 117000 贷：主营业务收入 200*500=100000 应交税费--应交**（销项税额）170009、8日，从给东风工厂购入a材料500千克，买价14500元，进项**2465元，运费500元，款项尚未支付，材料已验收入库。借：原材料--a材料 14500+500*（1-7%）=14965 应交税费--应交**（进项税额）2465+500*7%= 2500 贷：应付账款--东风工厂 17465 10、10日，从银行取得期限为两年的借款150000元，存入银行。借：银行存款 150000 贷：长期借款 15000011、12日，收到a企业投入的机器设备一台，以账面价值100000元入账。借：固定资产 100000 贷：实收资本--a企业 10000012、13日，收到b企业投入的专利权，双方协商作价50000元。借：无形资产 50000 贷：实收资本--b企业 5000013、13日，收到胜利工厂投入的资本20000元，存入银行。借：银行存款 20000 贷：实收资本--胜利工厂 2000014、15日，从卫华工厂购入b材料300千克，买价3000元，进项**510元，款项用银行存款支付，材料验收入库。借：原材料--b材料 3000 应交税费--应交**（进项税额）510 贷：银行存款 351015、16日，用银行存款偿还前欠东风工厂a材料货款17456元。借：应付账款--东风工厂 17456 贷：银行存款 1745616、18日，销售给胜利工厂甲产品300件，单位售价500元，销项**25500元，款项尚未收到。借：应收账款--胜利工厂 175500 贷：主营业务收入 300*500=150000 应交税费--应交**（销项税额）2550017、19日，生产甲产品领用a材料400千克，单价30元，b材料200千克，单价10元，生产车间领用c材料100千克，单价15元。借：生产成本--甲产品 400*30+200*10=14000 制造费用 100*15=1500 贷：原材料--a材料 400*30=12000 --b材料 200*10=2000 --c材料 100*15=150018、20日，用银行存款偿还到期的期限为6个月的借款50000元。借：短期借款 50000 贷：银行存款 5000019、20日，采购员李阳出差回来，报销差旅费750元，退回余款50元。借：销售费用 750 库存现金 50 贷：其他应收款--李阳 800 20、21日，从银行提取现金1000元，备作零星开支用。借：库存现金 1000 贷：银行存款 100021、23日，销售给光明工厂a材料200千克，单位售价50元，销项**1700元，款项已收存银行。借：银行存款 11700 贷：主营业务收入 200*50=10000 应交税费--应交**（销项税额）170022、25日，用银行存款支付本月水电费30000元，其中生产车间20000元，管理部门10000元。借：制造费用 20000 管理费用 10000 贷：银行存款 3000023、25日，用银行存款向“希望工程”捐款40000元。借：营业外支出 40000 贷：银行存款 4000024、27日，收到f公司分来的投资利润88500元，存入银行。借：银行存款 88500 贷：投资收益 8850025、30日，管理部门领用c材料100千克，单价15元。借：管理费用 100*15=1500 贷：原材料--c材料 150026、31日，以现金支票支付本月短期借款利息300元。借：财务费用 300 贷：库存现金 30027、31日，支付本月财产保险费500元，其中生产车间300元，管理部门200元。借：制造费用 300 管理费用 200 贷：库存现金 50028、31日，结算本月应付职工工资50000元，其中：生产甲产品工人工资30000元，车间管理人员工资8000元，企业管理人员工资12000元。借：生产成本--甲产品 30000 制造费用 8000 管理费用 12000 贷：应付职工薪酬--工资 5000029、31日，按工资总额的14%计提职工福利费7000元，其中：生产甲产品工人工资4200元，车间管理人员工资1120元，企业管理人员工资1680元。借：生产成本--甲产品 4200 制造费用 1120 管理费用 1680 贷：应付职工薪酬--职工福利费 700030、31日，计提本月固定资产折旧4200元，其中：生产车间2700元，管理部门1500元。借：制造费用 2700 管理费用 1500 贷：累计折旧 4200 20210311

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