可疑交易甄别的基本原则

已重置 2024-05-14 22:23:05
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可疑交易甄别的基本原则?目的:可疑交易报告作为反洗钱监测系统的基础,对于监管机构开展反洗钱工作是尤为重要的,而各义务机构上报的可疑交易报告质量,将直接影响监管机构的反洗钱业务开展。所以我们说,针对可疑交易甄别的反洗钱审计,最核心的目的,就是为了确保可疑交易报告的质量达到监管机构的要求,而评估可疑交易甄别流程和制度,则是实现目的的途径。标准:说到可疑交易报告的标准,无非就是3号令,银发98,99,108几套文,其中,重点需要关注3号令的以下几个变化:第5条----下调了现金交易标准第11条----增加了可疑交易报告的定性描述第12条----新增了可以交易监控的基本要求第13条----提出了定期评估交易监控标准并及时更新第14条----提出了可疑交易报告的人工分析要求第18条----新增涉恐名单监测要求第21条----新增实施可疑交易监测分析的信息洗头工和技术要求审计程序可以说,以上的一些变化,还有98,99,108号文上面关于3号令的细化要求,必须是年度审计关注的重点,年底了,如果还没搞清楚这些变化,赶紧看书,11月前要开始审计了。总结来说,反洗钱系统复杂,数据量大,作为审计人员,一定要抓住核心,重点关注制度和系统的适用性,考察流程中筛查逻辑的合理性。评估反洗钱可疑交易制度及流程 (主要区分系统识别和人工识别两个情况)首先是关于大额交易和可疑交易报告情况及可疑交易人工识别情况,这里的重点往下看,不多,但是审计人员必须要有足够的抽样,科学抽样可为后面的工作量大幅度降低,花点时间想想怎么抽样绝对有必要,此外,千万别让风控人员(可疑交易分析人员)自行抽样,不然可能你看一万个例子都找不出来一个不合规的(经验之谈)。然后,废话不多说,通过以下节点开展可疑交易甄别审计吧。1. 评估评估反洗钱可疑交易制度及流程:明确异常交易送达相关人员提供沟通渠道,明确是否指定专人负责可疑交易的识别、研究和报告有专门识别可疑交易的系统。2. 检验可疑交易监测系统实用性:评估可疑交易监测系统以如何配合人工分析作可疑交易监测和报告程序,上报的大额交易和可疑交易报告符合规定,报告及时,要素完整。3. 评估人工交易监测:明确反洗钱分析岗是否运用合理的筛选标准及排除理由对可疑和大额交易作具体分析工作,明确反洗钱分析岗是否可以在合理的周期内生成报告并按规定时间上报监管机构。4. 评估报送可疑交易报告过程:评估机构是否从各业务条线发现的异常交易提交至专门负责评估异常交易的负责人或者部门,是否有主动上报机制。明确涉嫌恐怖融资的可疑交易报告上报情况;涉嫌恐怖融资的交易监控机制的合理性。5. 测试可疑交易监测系统可疑交易监测系统及报告过程的交易测试是为了确定该机构可疑交易制度是否得以充分有效地执行。范围及样本的抽取应基于以下几点:1.涉嫌恐怖融资交易监控机制2.黑名单测试3.高风险**或者地区测试4.可疑交易标准测试当然,反洗钱审计有多条思路,不同机构根据自身特点可总结出不同的审计流程的制度,但是,万变不离其宗,吃透了监管机构的意图再进行反洗钱审计,必将事半功倍。 20210311
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