基金会计及基金公司会计分录

2024-05-10 19:43:46
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第一篇.基金——基金会计主要核算分录基金会计科目与科目编号顺序号|编号|会计科目名称|一、资产类|1|1002|银行存款|2|1021|结算备付金|3|1031|存出保证金|4|1102|股票投资|5|1103|债券投资|6|1104|资产支持证券投资|7|1105|基金投资|8|1106|权证投资|9|1202|买入返售金融资产|10|1203|应收股利|11|1204|应收利息|12|1207|应收申购款|13|1221|其他应收款|14|1501|待摊费用|二、负债类|15|2001|短期借款|16|2101|交易性金融负债|17|2202|卖出回购金融资产款|18|2203|应付赎回款|19|2204|应付赎回费|20|2206|应付管理人报酬|21|2207|应付托管费|22|2208|应付销售服务费|23|2209|应付交易费用|24|2221|应交税费|25|2231|应付利息|26|2232|应付利润|27|2241|其他应付款|28|2501|预提费用|三、共同类|29|3003|证券清算款|30|3101|远期投资|31|3102|其他衍生工具|32|3201|套期工具|33|3202|被套期项目|四、所有者权益类|34|4001|实收基金|35|4011|损益平准金|36|4103|本期利润|37|4104|利润分配|五、损益类|38|6011|利息收入|39|6101|公允价值变动损益|40|611 20210311
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