中信银行资产托管估值产品会计核算业务管理办法(1.0版,2015年)讲解

陈大门牙 ? 2024-06-08 07:53:55
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中信银行资产托管估值产品会计核算业务管理办法(1.0版,2015年)第一章总则第一条为规范我行资产托管估值产品会计核算业务运作,提高营运效率,防范操作风险,特制定本办法。第二条本办法适用于中信银行托管营运中所有需要提供资产估值服务的托管产品,简称估值产品。资产估值是指按约定的原则和方法对托管产品依法拥有的股票、债券、基金、权证及其他资产进行估算,确定其公允价值的过程。第三条估值产品会计核算业务通过我行资产托管营运系统估值端(以下简称“估值端”)操作。第二章机构职责第五条我行托管资产营运业务按照总行、营运分部、分行**模式开展。第六条总行职责如下:(一)负责全行估值产品会计核算业务的组织、管理,保证安全营运,并对日常营运进行监督、指导和检查;(二)负责制定全行估值产品会计核算业务规章制度;(三)负责汇总提出全行估值产品会计核算业务需求和测试;(四)负责承担营运分部核算估值质量的后督职责,协助并督导分部完成核算估值;(五)负责依据规章制度和合同约定,完成总行营运产品的资产托管估值核算工作。第八条营运分部职责如下:(一)负责所在分行及总行指定估值产品会计核算业务的组织管理;负责经办产品场外交易数据的维护,确保与成交单据的一致性;第五条etf(二)本科目可按损益平准金的种类进行明细核算,分别 20210311
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