审计项目管理办法

Amo ? 2024-06-14 12:41:07
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附件2:**农业银行审计项目管理办法(目录)第一章 总则第二章 审计立项第三章 审计准备第四章 审计实施第五章 审计报告第六章 审计处理第七章 审计后续与跟踪第八章 项目质量控制第九章 附则第一章 总则第一条 为加强**农业银行(以下简称“本行”)内部审计监督,规范审计项目管理,明确审计项目程序,根据银监会《银行业金融机构内部审计指引》和《**农业银行股份有限公司内部审计章程》等有关制度,制定本办法。第二条 本办法所称审计项目,是指本行审计机构组织开展的全面审计、专项审计和审计调查等各类审计项目。第三条 本办法是审计机构开展审计项目应遵循的基本流程和质量控制要求。审计项目流程包括审计立项、审计准备、审计实施、审计报告、审计处理、审计后续与跟踪等基本程序。特殊审计事项,可根据实际情况适当调整审计程序和方法,但应确保审计质量,控制审计风险。第四条 审计机构开展审计项目应遵循“审计价值最大化、项目管理一体化、质量控制流程化”的基本原则。(一)审计价值最大化。即以董事会战略目标的执行情况为审计方向,以风险为导向确定审计重点,以价值增值为目的提出审计建议。(二)项目管理一体化。即审计计划统一管理、审计项目统一运作、审计资源统一配置、审计流程统一规范、审计结果统一报告和审计整一标准。(三)质量控制流程化。即按照审计项目程序实行全流程的质量控制,对关键环节实行重点控制。第五条 本办 20210311
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