预先披露招股顺明书是什么意思

24Frames杂谈 2024-05-27 17:58:37
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预披露的招股说明书是在公司在首次公开发行股票的程序中,根据**《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第九号——首次公开发行股票并上市申请文件》证监发行字[2006]6号要求制作的交予**审核的文件之一。招股说明书是公开发行股**必须公开披露的信息。招股说明书是专门表达募集股份的意向并载明有关信息的书面文件。只要是募集股份,无论是发起人向社会公开募集股份,还是已成立的股份有限公司发行新的股份,都必须制订招股说明书,并予以公告。我国《公司法》规定,发起人向社会公开募集股份时,必须公告招股说明书。正式招股说明书与预披露的招股说明书的区别在于:正式招股说明书与预披露的招股说明书的大致内容一致,从例子来看主要包括以下内容:第一部分:公司名称、保荐机构及其住所、发行概况、发行人声明、重大事项提示、股东承诺、全体董事承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任、公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书及其摘要中财务会计报告真实、完整以及重大事项提示;概览部分:发行人简介、控股股东简介、主要财务数据、本次发行情况、募股资金主要用途;发行概况:次发行的基本情况、本次发行的有关当事人、发行人与有关中介机构权益关系、上市前的有关重要日期;风险因素部分:市场、业务经营、净资产收益率下降、技术、管理、募集资金投向、财务、政策和其它风险;发行人基本情况;业务和技术;同业竞争与关联交易;董事、监事、高管人员与核心技术人员;公司治理结构;财务会计信息;管理层讨论分析;业务发展目标;募集资金运用;股利分配政策;其他重要事项:发行人及各中介机构声明;备查文件部分。在结构上预披露招股说明书和正式披露的招股说明书也是是一致的,都是致力于对公司的基本情况作一个说明。 但是需要注意的是,两者内容还是有微小的差异,预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件,不能含有价格信息,也没有准确的发行时间,发行人不得据此发行股票。 法律效力方面,招股说明书经**有关部门批准后,即具有法律效力,公司发行股份和发起人、社会公众认购股份的一切行为,除应遵守**有关规定外,都要遵守招股说明书中的有关规定,违反者,要承担相应的责任。预披露招股说明书则是公司要进行股票发行时,必须向公众披露的比较正式的一种文件。发行人应当在预先披露的招股说明书(申报稿)的显要位置声明:“本公司的发行申请尚未得到****核准。本招股说明书(申报稿)不具有据以发行股票的法律效力,仅供预先披露之用。投资者应当以正式公告的招股说明书全文作为做出投资决定的依据。”两者的法律效力区别显而易见。 20210311
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