公司购买基金怎么做账务处理?

芒果萌小妞 2024-05-30 00:41:57
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这个可以作为交易性金融资产来核算:  1.购买时:借:交易性金融资产—成本 贷:银行存款、其他货币资金等  2.如果购买的基金要明年再卖,年末需要根据基金净值和购买成本的差额借:交易性金融资产—公允价值变动 贷:公允价值变动损益上面的是升值的情况,如果是贬值需要做相反分录。  3.出售时借:银行存款 贷:交易性金融资产—成本 —公允价值变动 投资收益  如果相关税费是银行代缴的,那么按照收到的净额做“借:银行存款”就可以了;如果相关税费需要自己去缴纳,则:借:投资收益 贷:银行存款  4.如果存在公允价值变动,需要:借:公允价值变动损益 贷:投资收益 20210311
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