现金流量分析的四个步骤是什么

Wedding Bus 官方 2024-05-29 05:26:04
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现金流量表要通过四个方面进行分析,分别如下:  偿债能力分析:  1、 营运资金  营运资金=流动资产-流动负债  2、 流动比率  流动比率=流动资产 / 流动负债  3、 速动比率  速动资产 =流动资产-存货-待摊费用-1年内到期的非流动资产-其他流动资产  4、 现金比率  现金比率 =(现金 + 现金等价物)/ 流动负债  5. 资产负债率  6. 产权比率  7. 有形净值债务率  8。利息保障倍数  利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用  营运能力分析  1. 应收账款周转率  应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额  2.存货周转率  存货周转率=营业成本/平均存货  3.营业周期  营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数  4.流动资产周转率  流动资产周转率=营业收入净额/流动资产平均余额  1.固定资产周转率  固定资产周转率=营业收入净额/固定资产平均净值  盈利能力分析  1. 营业毛利率  营业毛利率=(营业收入-营业成本)/营业收入  2. 营业利润率  营业利润率=营业利润/营业收入  3. 营业净利率  营业净利率=净利润/营业收入  4. 成本费用利润率  成本费用利润率=利润总额/成本费用总额  现金流量表相关财务指标分析  流动性分析  1、现金到期债务比=经营现金净流入/本期到期债务  2、现金流动负债比=经营现金净流入/流动负债  3、现金债务总额比=经营现金净流入/债务总额 20210311
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