出纳交接注意事项

鸭梨大dd?? 2024-05-30 22:06:31
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会带你一下的,少则三天,多则一个礼拜。出纳工作交接注意事项:1、现金的:将所有的现金收付单据全部入账,并且结出现金账的余额,与交接的对准确。2、银行存款的余额:将所有的银行收付单据入账,并且结出银行存款账的余额,最好打个证明到银行去打印一张临时对账单,并且编制一张余额调节表。3、要把接收的银行支付凭证(包括:支票、贷记凭证、电汇单、汇票委托书等)全部登记在交接表(特别是有编号的单据)。这一点很重要,因为万一发生以前支付没有入账的话,就与你没有关系了,表明是前面的出纳所为)4、别外接收到银行印鉴章时最好在收到后在印鉴章上做一个小小的记号(一般情况不能分辨),万一有事能判断是在你之前还是之后了。开出的转账支票与现金支票的印鉴章的盖法是一样的,左边是财务专用章,右边是法人章。区别在:转账支票(左上角划二斜线),收款人是收款的单位的名称(由收款人背书),尽量要写上(发生遗失没有风险,只要对方不背书就没有用);现金支票(不划线),收款人是本单位(要在背面盖上银行印鉴)、或者是个人(现金支票不能开给对方单位)。出纳工作交接:1.首先,交接支票和银行日记账,支票数量与账上的记载要相符,才能签字盖章,并接手。2.交接现金和现金日记账,要款账相符,才能签字盖章,并接手。3.以上两项若出现实际数目与账面不符,立即请示主管领导,处理方法:一般是把实际情况记录在案,当着领导的面,三人(新、老出纳加主管领导)签字盖章后,由新出纳保管,才可以接手。4.清点、交接保险柜。5.清点、交接印鉴。6.银行日记账和现金日记账,记账没有什么技巧可言,要做到日清日结。要做到帐款相符。7.如果发现账款不相符,首先要检查账有没有记错,再检查款有没有数错。要仔细回忆,仔细查找。实在查不出来错处,就如实记录账目。绝对不可以用自己的钱多退少补(否则,你将来说不清楚)。8.去问一下单位的一把手,花钱买东西要谁签字同意才行,以后,每一笔支出,都必须有这个负责人的签字,否则,你不能给钱。这是责任问题。如果单位比较大,也可以分为1000元以下由谁签字,1000元以上由谁签字。9.跑银行,是出纳的事儿,要注意安全,尤其存取现金的时候。数额较大的时候,请领导派车、派人,以保证安全。10.除了这两种账,出纳就不管别的账了,别的账应该由会计管。会计和出纳应该互相帮助,但这种帮助应该是帮助查,帮助找,帮助回忆。出纳绝对不可以帮助会计做账,会计也不可以帮助出纳管钱,管支票。11.每一笔支出(无论是支票还是现金)都要要求收款方出具**(单位)或收据(个人)。无论它是什么人,哪怕本单位的是一把手,也必须这样做。12.所有凭证都要保管好,每月按时统一交给会计。 20210311
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