有效控制应坚持哪些基本原则

妮妮 2024-05-26 01:22:10
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内部控制评价应遵循以下原则:  (一)全面性原则。评价范围应覆盖商业银行内部控制活动的全过程及所有的系统、部门和岗位。  (二)统一性原则。评价的准则、范围、程序和方法等应保持一致,以确保评价过程的准确及评价结果的客观和可比。  (三)独立性原则。评价应由银监会或受委托评价机构独立进行。  (四)公正性原则。评价应以事实为基础,以法律法规、监管要求为准则,客观公正,实事求是。  (五)重要性原则。评价应依据风险和控制的重要性确定重点,关注重点区域和重点业务。  (六)及时性原则。评价应按照规定的时间间隔持续进行,当经营管理环境发生重大变化时,应及时重新评价。 20210311
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