公司交纳的红利个人所得税怎么做账?由公司出这笔款(注:变更股东时发生的股东早就不联系了)

林深处遇鹿? 2024-06-04 19:05:58
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公司交纳的红利个人所得税应在发放股东股利时代扣代缴。若总计应发放个人股东1万元股利,其中应代扣代缴20%个人所得税2000元,实际发放个人股利为8000元。借:应付股利10,000.00贷:应交税金-个人所得税2,000.00 现金 8,000.00如果发生了贵公司所述的发放个人股东股利时未代扣个人所得税,则应将此代缴的个人所得税款转入其他应收款核算,应向该股东收取。由于原股东已不联系而无法收回此代垫款的,只能作为坏账损失处理,从而转销其他应收款。但注意在所得税清算时此坏账损失不得在税前扣除, 20210311
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