货币基金 公允价值如何确认

请叫我、林先森好吗? 2024-05-10 22:45:09
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货币基金的日常估值是以摊余成本法进行核算的,即估值对象以买入成本列示,按照票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内平均摊销,每日计提收益。但是为了监控货币基金持有资产的市场风险,以公允价值对其进行估值,其估值价格称为影子价格,影子价格与摊余成本法估值价格的差异称为影子价格偏离度。其中,债券的影子价格目前以中债公司提供的估值价格作为公允价值。 20210311
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