现金流量表编制案例分析

程程呀 2024-05-10 19:04:17
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某公司现金流量表分析案例一、现金流量结构分析某公司2001年度现金流量表结构分析,包括流入结构、流出结构和流入流出比例分析:该公司2001年现金流量统计如下表(单位:元):现金流入总量232756903.85经营活动流入量226899657.52投资活动流入量176636.74筹资活动流入量5680609.59现金流出总量214381982.13经营活动流出量198160756.02投资活动流出量8102698.84筹资活动流出量8118527.271、流入结构分析  在全部现金流入量中,经营活动所得现金占97.48%,投资活动所得现金占0.08%,筹资活动所得现金占2.44%。由此可以看出该公司其现金流入产生的主要来源为经营活动,其投资活动、筹资活动基本对于企业的的现金流入贡献很小。2、流出结构分析  在全部现金流出量中,经营活动所得现金占92.43%,投资活动所得现金占3.78%,筹资活动所得现金占3.79%。该公司其现金流出主要在经营活动方面,其投资活动、筹资活动占用流出现金很少。3、流入流出比例分析从该公司的现金流量表可以看出:经营活动中:现金流入量226899657.52元现金流出量198160756.02万元该公司经营活动现金流入流出比为1.15,表明1元的现金流出可换回1.15元现金流入。投资活动中:现金流入量176636.74万元现金流出量8102698.84万元该公司投资活动的现金流入流出比为二、盈利质量分析 20210311
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