现金流量表主要分析哪几个重要指标?

橙汁汁汁 2024-05-24 18:48:46
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1首先,在正常情况下,经营活动现金净流量>(财务费用+本期折旧+无形资产递延资产摊销+待摊费用摊销),这一点一定要分析。2其次,如果上式的计算结果如为负数,表明该企业经营的现金收入不能抵补有关支出,存在经营困难。3接着,现金购销比率。在一般情况下,这一比率应接近于**成本率。如果购销比率不正常,可能有两种情况:商品呆滞积压;经营业务萎缩。4然后,营业现金回笼率。此项比率一般应在95%左右,如果低于95%,说明销售工作不正常或销**政策不适当。5再次,营业现金回笼率如果低于90%,说明可能存在比较严重的虚盈实亏。用公式表示为:营业现金回笼率=本期销售商品出售劳务收回的现金/本期营业收入×100%。6最后,现金购销比率。这一比率可以与企业过去的情况比较,也可以与同行业的情况比较,如比率过大,可能是人力资源有浪费,劳动效率下降,或者由于分配政策失控,职工收益分配的比例过大。end 20210311
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