银行手续费入账问题

李丹 2024-05-27 04:54:57
最佳回答
您的这个问题涉及到**和企业所得税。**的进项税额抵扣必须是在**专用**收到后。因此,您们在2017年才收到的**专用**,在2017年度收到后按照正常程序认证抵扣即可。账务处理上,如果前期入账是按照含税金额入账的手续费,需要调整为不含税的金额,另外把进项税额单独做在“应交税费-应交**(进项税额)”中。企业所得税:按照企业所得税法的规定,企业发生的费用支出,应该遵循权责发生制,故您们在2016年入账是正确的,且**在所得税年度汇算清缴前(5月31日)收到,是可以税前扣除的。如果2016年入账的手续费是含税金额,需要与**处理时一并调整为不含税金额。 20210311
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