保理业务流程梳理(成熟版)

Like、胡先森 2024-05-27 20:15:25
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1.1保理业务管理流程图与风险控制图1.2保理业务内部控制矩阵1.3保理业务流程一、业务目标1经营目标1.1保证保理业务规范,防范和控制坏账风险。2财务目标2.1保证保理业务的真实、完整和准确,满足信息披露的需要。3合规目标3.1符合**有关保理的规定和当地监管机构的要求。3.2保理业务的各项制度、协议符合合同法等**法律、法规和集团内部规章制度。二、业务风险1经营风险1.1对资信不良、经营状况不佳的企业进行保理业务,承担坏账风险,造成公司财产损失。1.2部门越权审批,造成不当保理的风险。1.3未经审核,变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。2财务风险2.1保理事项归集、汇总和核销不及时、不完整,导致分户帐混乱。2.2保理坏账拨备未合理预计,导致坏账损失核算不实。3合规风险3.1保理违反**规定和当地监管机构的要求,导致被处罚。3.2保理各项制度、协议不符合合同法等**法律、法规和集团内部规章制度的要求,造成损失。三、业务流程步骤与控制点1提出保理申请申请人(卖方)向我司提出保理申请,需要由业务部和风控部门对其信用状况进行调查和审核。1.1业务部门出具《卖方整体情况调查报告》,调查报告应包括卖方企业的《保理业务额度申请书》、基本信息,客户结构、企业财务情况分析;2实施授信审查2.1业务部门将《卖方整体情况调查报告》和卖方的财 20210311
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