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  3. 我公司与一经销商帐务已结清，公司会计却给对方开具了两份**，金额18万多。会计说是当时领导让开

我公司与一经销商帐务已结清，公司会计却给对方开具了两份**，金额18万多。会计说是当时领导让开

丽英（宝妈） 2024-05-26 14:26:02
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4s店保险返利入账，缴纳营业税还是**取决于你的营业执照经营范围内包是否包含代理车辆保险业务，也就是你们单位有没有保险代理许可证　　如果你单位没有保险代理许可证，根据从高稽征税费的原则　　你只能给对方开具17%的**普通**（维修**）　　将该笔收入一并计入维修收入，从而在每月申报纳税时缴纳**　　如果你单位有保险代理许可证，可以代理车辆保险业务，你单位就可以开具或者到所属地税局代**，只需交纳5%的营业税　　你有如下两种选择:　　第一种：到单位所属地方税务局代开服务业（保险代理服务费）**　　需要带以下证件：国地税税务登记证副本原件及复印件（a4）、保险代理合同、国税局出具的企业所得税证明（企业所得税在国税缴纳）、**申请材料（制式的、地税局提供）　　具体帐务处理如下：　　借：其他应收款——保险服务费　　贷：其他业务收入——保险代理服务费　　由于税款当时缴纳　　故还应作如下帐务处理：　　借：应交税金——营业税　　——城建税　　其他应交款——教育费附加　　——地方教育费附加　　贷：现金　　收到保险返利后　　借：现金　　贷：其他应收款——应收保险返利　　月底根据本月实际代开金额计提税金　　借：**税金及附加　　贷：应交税金——营业税　　——城建税　　其他应交款——教育费附加　　——地方教育费附加　　第二种：在所属地税局办理服务业**购领申请、购买服务业**（批复时间较长、而且地税局可以以查**为名，稽查你的账务，本人不建议这样办理）　　购买以后，给保险公司直接开具**　　作如下账务处理：　　借：现金　　贷：其他业务收入——代理保险服务费　　月底根据实际开具金额计提地税税金　　借：**税金及附加　　贷：应交税金——营业税　　——城建税　　其他应交款——教育费附加　　——地方教育费附加 20210311
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