流动资金测算的方法

元宝大气球 2024-06-05 17:23:11
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流动资金测算的方法流动资金测算方法  流动资金是佛生产经营性项目投产后,为进行正常生产运营,用于购买原材料、燃料,支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。流动资金测算一般采用分项详细估算法。  1、扩大指标估算法  扩大指标估算法是一种简化的流动资金估算方法,一般可参照同类企业流动资金占销售收入、经营成本的比例,或者单位产量占用流动资金的数额估算。虽然扩大指标估算法简便易行,但准确度不高,一般适用于项目建议书阶段的流动资金估算。  2、分项详细估算法  对流动流动构成的各项流动资产和流动负债分别进行估算。在可行性研究中,为简化起见,仅对存货、现金、应收账款和应付账款4项内容进行估算,计算公式为:  流动资金=流动资产—流动负债  流动资产=应收账款+存货+现金  流动负债=应付账款  流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金  流动资金测算的具体步骤,首先计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周数,然后再分项估算占用资金额。  1)周转次数计算  周转次数计算公式为:周转次数=360/最低周转天数  存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数,参照类似企业的平均周转天数并结合项目特点确定,或按部门(行业)规定计算。  2)存货估算  存货是企业为销售或耗用而储备的各种货物,主要有原材料、**、燃料、低值易耗品、修理用备件、包装物、 20210311
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