企业货币资金管理存在的问题及对策

0725 2024-05-24 22:37:58
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摘要货币资金是企业流动性最强的资产,是企业从事生产经营的血液。加强企业货币资金管理,是提高企业资金运营效率,保持企业竞争优势,保证企业健康可持续发展的重要基础,也有助于提升企业财务管理水平,控制企业财务风险。本文介绍了企业货币资金管理的基本内涵,分析了现阶段企业货币资金管理存在的问题,并提出相关政策建议。关键词货币资金财务管理财务风险一、企业货币资金管理的基本内涵货币资金一般包括现金、银行存款或其他金融机构的活期存款以及本票和汇票存款等可以立即支付使用的交换媒介物。为了适应货币资金管理的需要,一般设置“现金”、“银行存款”和“其他货币资金”等科目。其中,“现金”科目用以核算企业的库存现金,但不包括企业内部周转使用的备用金。“银行存款”科目用以核算企业存入银行或其他金融机构的各种存款。“其他货币资金”科目用以核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等。为了总括反映企业货币资金的基本情况,资产负债表上一般只列示“货币资金”项目,不再按“货币资金”的各组成项目单独列示。二、现阶段企业货币资金管理存在的问题当集团下属存在多个企业,各家企业在不同的银行开立或注销多个账户,会导致集团无法对资金质量及其运行状况 20210311
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