投资方案

biubiu是只猫 2024-05-31 04:25:03
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一、项目背景(一)位置 (二)风险分析 1、政策风险2、市场价格的风险 3、经营环境的风险 4、经营的风险5、复制风险二、相关报表 (一)固定资产投资估算 1、装修费用。2、设备购置。3、安装工程费用。 4、预备费用估算。 固定资产投资估算表 序号工程或费用名称单位数量 一装修费用 基础装修二设备购置 合计三安装工程费用 天然气、自来水四预备费用估算 基本预备费用五合计(二)收入预入(三)总成本费用估算总成本费用估算 序号项目月成本费用年成本费用 1直接成本2工资及福利3租金4折旧费5摊销费 6其他费用 合计 总成本费用各项目分析如下: 1、工资及福利。 2、直接成本。3、租金。 租金分为租用餐具费用和场地租赁费用。 每天的餐具费用=(元) 每月场地租赁费用=(元) 4、折旧费。 根据设备购置费用,按五年算计提折旧费=(元)(不计残值) 5、摊销费。 摊销费用=(元) 6、其他费用。 其他费用包括清洁费用,治安费用,门前三包费用,物管费用等等。预计每月2000元。 (四)损益分析 根据投资收入和成本费用,可以得出 序号项目金额 1营业收入2营业成本3营业税金及附加4经营费用5利润总额6所得税 7净利润(五)现金流量分析 按照一个季度为单位来计算现金流量,列表如下: 序号项目1现金流人 1.1营业收入2现金流出2.1建设投资2.2流动资金2.3经营成本2.4营业税金及附加 2.5所得税三、盈亏平衡分析 以生产能力利用率(bep)表示的盈亏平衡分析, 年固定总成本=总成本费用-直接成本=年营业收入=(元) 年可变成本=年直接成本=(元) 年营业税金及附加=(元) bep=四、敏感性分析 变化率固定资产投资经营成本营业收入 从上表可以看出,同样变动率下,对方案净现值影响由大到小依次为营业收入、经营成本、固定资产投资,即营业收入是最为敏感的因素。 五、结论 计算指标: 所得税后所得税前 财务内部收益率(firr):财务净现值(fnpv)(ic=3%):投资回收期(从建设期算起): 通过投资回收期,内部收益率,可以看出此投资是可行的,从投资回收期可以看出多少个月收回投资,取得盈利。 20210311
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