现金流量表主表中现金及现金等价物净增加额是怎么算出来的?

听摇滚的姑凉 2024-05-15 08:12:42
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现金及现金等价物净增加额现金的期末余额=资产负债表中“货币资金”期末余额现金的期初余额=资产负债表忠“货币资金”期初余额。现金及现金等价物净增加额=现金的期末余额—现金的期初余额一般企业很少有现金等价物,故公式没有考虑此因素,如有则应相应填列。何为“现金等价物”,它通常是投资日起三个月到期或清偿之国库券、商业本票、货币市场基金、可转让定期存单、商业本票及银行承兑汇票等皆可列为现金等价物。 20210311
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