请问会计报表中货币资金是如何填列的?

陈小池? 2024-05-14 13:32:34
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资产负债表计算等式:  资产:  货币资金=现金+银行存款+其他货币资金  短期投资=短期投资-短期投资跌价准备  应收**=应收**  应收账款=应收账款(借)+预收账款(借)-应计提“应收账款”的“坏账准备”  其他应收款=其他应收款-应计提“其他应收款”的“坏账准备”  存货=各种材料+商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品+委托货销商品等”  存货=材料+低值易耗品+库存商品+委托加工物资+委托代销商品+生产成本等-存货跌价准备  材料采用计划成本核算,以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业,应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。  待摊费用=待摊费用[除摊销期限1年以上(不含1年)的其他待摊费用]  其他流动资产=小企业 除 以上 流动资产项目 外的 其他流动资产  长期股权投资=长期股权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种投权性质投资账面全额]  长期债权投资=长期债权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的账面余额;长期债权投资中,将于1年内到期的长期债权投资,应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映.]  固定资产原价=固定资产[融资租入的固定资产,其原价也包括在内]  累计折旧=累计折旧[融资租入的固定资产,其已提折旧也包括在内]  工程物资=工程物资  固定资产清理=固定资产清理(借)[“固定资产清理”科目期末为贷方余额,以“-”号填列]  无形资产=无形资产  长期待摊费用=“长期待摊费用”期末余额-“将于1年内(含1年)摊销的数额”  其他长期资产=“小企业除以上资产以外的其他长期资产” 20210311
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