企业年金两个托管账户有何区别

港龙文化 2024-05-24 00:25:45
最佳回答
要弄清这两个账户之间的区别,首先要明确资金进入哪个账户才算正式投资。这涉及到投资管理费和投资收益率的起算时间,基金管理公司后台的基金会计人员需要据此建账并开始进行日常估值,稽核人员也需要据此建立稽核系统,**和**等监管部门还需要据此统计各家投资管理人的企业年金业务开展情况,所以这一问题的明确非常重要。  只有当资金从受托财产托管账户划入投资资产托管账户时才算是正式投资的开始。这是由受托财产托管账户与投资资产托管账户二者功能的区别决定的。受托财产托管账户起到一个“蓄水池”的隔离和过渡作用,其用途和功能较多,因此其存款余额也会经常性地发生变化;如果把受托财产托管账户的这些功能移交给投资资产托管账户承担,委托资产管理金额将会经常性地发生变化,势必造成投资管理人穷于应付,投资收益率的评估测算进而投资管理费的计算都会复杂得多。正是由于受托财产托管账户的存在,投资管理人面临的环境才会相对单纯,从而能够全身心地进行投资。特别是在一个  企业年金项目选择多家投资管理人的时候,这个问题就更清晰了:当资金还在受托财产托管账户中时,谁也不知道各家投资管理人当时实际管理的准确金额,此时也尚未进行实际投资;只有当受托人向托管人下达投资分配指令、托管人将受托财产托管账户中的资金划入相应投资管理人投资组合的投资资产托管账户中时,才能表明资金已经正式开始投资。  其次,要明确管理费从哪个账户支付。受托管理费、托管费和投资管理费三项管理费应该从企业年金资产中支付,对此各方均无疑义,但是究竟是从哪个托管账户中支付,现有的政策、规章中均未明确。笔者认为,以从受托财产托管账户中支付为宜。这是因为,受托财产托管账户本身就应该承担与投资清算没有直接关联的各项功能;应当尽量保证投资资产托管账户中资金进出的稳定,剔除非投资因素的干扰,使投资管理人有相对单纯的环境专心处理投资工作,这也应该是追求企业年金资产保值增值的企业及职工的理性选择。  再次,要注意投资资产托管账户与  证券账户、结算备付金账户的区别。有的人分不清楚这三者的区别,甚至认为后两者都属于不同类型的投资资产托管账户。实际上区别很明显,投资资产托管账户只是一个银行存款账户;证券账户是托管人根据受托人的授权,以企业年金基金的名义在**证券登记结算公司上海、深圳分公司开立的,用于企业年金的交易所证券投资;结算备付金账户则是由托管人以自身的名义在**证券登记结算有限公司上海、深圳分公司开立的,用于企业年金基金资产的资金清算与交割。 20210311
汇率兑换计算器

类似问答
  • 信托与基金有何区别?
    • 2024-05-24 02:47:02
    • 提问者: 未知
    1:题主想要什么层面的答案?我试着用通俗的方式解释一下。从这两个概念的本源上来说,信托和基金是独立但.
  • 企业年金的管理中受托人、账户管理人、托管人和投资管理人关系是什么?
    • 2024-05-24 19:33:28
    • 提问者: 未知
    受托人分别与账户管理人、托管人、投资管理人之间是委托管理关系。企业年金受托人选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介服务机构;接受委托人、受益人查询,定期向委托人、受益人和有关监管部门提供企业年金基金管理报告。发生**时,及时向委托人、受益人和有关监管...
  • 个人独资企业和个体户有什么区别
    • 2024-05-24 08:59:02
    • 提问者: 未知
    个人独资企业与个体工商户的本质区别是:1、个人独资企业可设立分支机构,员工数量无限制;个体工商户不可设立分支机构,雇工人员不得超过8人2、个人独资企业,经营者和投资者可以不是同一个人,以后可以上市;个体工商户,经营者和投资者必须为同一个人,不具备上市资格3、 两者的法律地位不尽相同,个人独资企业能以企业自身的名义进行法律活动,个体工商户是以公民个人名义进行法律活动
  • a股账户和资金账户有什么区别
    • 2024-05-24 13:37:28
    • 提问者: 未知
    1、概念不同 ...投资者只要在证券商或经纪人处开设了资金账户并存入了证券交易所需的资金,就具备了办理证券交易委托的条件。2、内容不同 统一账户**上线时放开普通机构投资者和沪港通个人投资者...
  • 股票有三个账户,资金账户,沪市和深圳市账户,有什么区别?
    • 2024-05-24 23:15:12
    • 提问者: 未知
    资金账户是你在证券公司开立用于保存炒股资金,沪市和深市账户是你的股东**,用于沪深股票交易。一般登陆账户时可以任选一个即可。
  • 企业开设的银行基本账户和一般账户有什么区别?
    • 2024-05-24 15:25:02
    • 提问者: 未知
    1.基本存款账户是开户单位办理日常转账结算和存取现金的账户。需要注意的是:单位工资、资金等现金支取,只能通过基本存款账户办理;**、单位卡的存款只能通过基本存款...
  • 信托与基金有何区别
    • 2024-05-24 06:51:04
    • 提问者: 未知
    信托与基金有何区别 最新回答(1条回答) 匿名用户 1级 2016-06-30 回答 0 0 加载更多 你的每个回答都是帮助,马上参与 置顶 你想知道的这里都有 已解决问题:262,...
  • 企业年金个人账户收益率
    • 2024-05-24 20:41:46
    • 提问者: 未知
    对于每一位的劳动者而言,凭借自己的劳动成果获得报酬是一件开心的事。而每每员工去公司面试,最关心的一个核心就是公司对于员工的工资水平和员工福利待遇。现在的福利待遇指企业为了保留和激励...
  • 股票配兹个人账户和信托账户有什么区别
    • 2024-05-24 05:48:17
    • 提问者: 未知
    信托账户指受托人在开立的信托姿金专用账户。股漂个人帐户是自有的,没有风控协助的。
  • 托管与信托有什么区别
    • 2024-05-24 00:10:55
    • 提问者: 未知
    这两者不是一个概念,不好比较托管,就比如这笔资金是由银行托管,那么这笔钱就是存放在银行,银行起到一定的管理作用,但是相比于监管,托管的管理作用稍差。而信托则是一种金融理财产品。一般来说,购买信托的资金是在银行进行托管,银行和信托公司共同对资金起监管作用
汇率兑换计算器

热门推荐
热门问答
最新问答
推荐问答
新手帮助
常见问题
房贷计算器-九子财经 | 备案号: 桂ICP备19010581号-1 商务联系 企鹅:2790-680461

特别声明:本网为公益网站,人人都可发布,所有内容为会员自行上传发布",本站不承担任何法律责任,如内容有该作者著作权或违规内容,请联系我们清空删除。