银行存款和其他货币资金的区别

橘子姐 2024-05-27 09:20:44
最佳回答
一、银行存款和其他货币资金核算的内容不一样。银行存款是储存在银行的款项。它是货币资金的组成部分。企业的银行存款主要包括:结算户存款、信用证存款、外埠存款等。银行存款的收支业务由出纳员负责办理。其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金。它包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和**存款等。货币资金是指企业拥有的,以货币形式存在的资产,包括现金、银行存款和其他货币资金。也就是说,银行存款和其他货币资金都是货币资金。二、银行汇票属于其他货币资金,应计入“其他货币资金——银行汇票存款”中核算。银行汇票一式四联,第一联为卡片,由签发行结清汇票时作汇出汇款付出传票;第二联为银行汇票,与第三联解讫通知一并由汇款人自带,在兑付行兑付汇票后此联作联行往来帐付出传票。第三联是解讫通知,在兑付行兑付后随报单寄签发行,由签发行作余款收入传票;第四联是多余款通知,在签发行结清后交汇款人。 20210311
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