全面预算管理实施细则

小熊猫? 2024-05-30 11:10:50
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全面预算管理实施细则一、.目的以公司总体发展战略为指导,根据《全面预算管理制度》的要求,通过对资源的合理规划与配置,有效组织和协调公司的经营活动,并实行全方位、全过程的分析与监控,使公司目标得以顺利实现。二、适应范围本细则阐述了全面预算管理编制与执行过程的具体实施方法、程序及要点。本细则适用于公司。三、职责公司全面预算管理工作由财务部负责归口管理,其他相关部门负责具体控制四、编制原则围绕战略、把握主线、紧扣目标;市场先导、博采信息、总量平衡;自下而上、自上而下、权责对等;五、预算内容(一)、销售预算销售预算是销售公司分解销量进行测算。销售预算分为:销量预算、销售价格预算、销售收入预算。1、结合淡旺季因素,根据分月销售预算,对销售收入进行预测,为现金流量预算提供依据;2、按煤的销售方式预算收入、成本、税金、毛利及费用预算。(二)、资本性支出预算包括固定资产与无形资产购置、购建、新、改、扩及权益性资本投资等分类预算。1、根据公司有关投资决策编制年度固定资产投资计划,将经批复的项目预算纳入公司投资预算。2、资本性支出应依据不同类别及具体项目编制预算。属于工程项目的,应对工程名称、类型、实施地点、投资金额(六)、3 20210311
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