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求制作一个会计分录...做完后我会追加50个财富.

杨牧源_13 2024-05-28 11:47:17
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（1）8日，总经理张力报销差旅费4500.00元，出差前借款3000元。　　借：管理费用-差旅费 4500　　贷：其他应收款 3000　　库存现金 1500　　（2）9日，销售部销售给振华车行独轮杂技车50辆，收入40000.00元，销项税6800.00元，收银行转账支票金额46800.00元，送存工商银行。　　借：银行存款 46800　　贷：主营业务收入 40000　　应交税费--** 6800　　（3）10日，销售部销售给宏远商厦儿童车50辆，收入35000.00元，销项税5950.00元，贷款未收。　　借：应收账款 40950　　贷：主营业务收入 35000　　应交税费--** 5950　　（4）12日，取得银行委托收款入账凭证，入账金额20000.00元，系收宏远商厦购货款。　　借：银行存款 20000　　贷：应收账款 20000　　（5）12日，采购部从青岛轮胎厂购入轮胎2000个，每个15.00元，**列示价款共计30000.00元，**5100.00元，材料尚未入库，同时以工商银行转账支票支付相关款项。　　借：在途物资 30000　　应交税费--** 5100　　贷：银行存款 35100　　（6）12日，车间生产领用轮胎1000个，单位成本15元；轮圈1000个，单位成本10元；辐条30000根，单位成本0.5元。　　借：生产成本 40000　　贷：原材料--轮胎 15000　　--轮圈 10000　　--辐条 15000　　（7）15日，验收入库独轮杂技车200辆，单位成本380元；儿童车200辆，单位成本320元。　　借：库存商品---杂技车 76000　　---儿童车 64000　　贷：生产成本 140000　　（8）20日，从青岛轮胎厂购入的材料验收入库。　　借：原材料 30000　　贷：在途物资 30000　　（9）21日，预收宏远商厦购儿轮杂技车货款80000.00元。　　借：银行账款 80000　　贷：预收账款 80000　　（10）22日，取得银行托收承付付款凭证，付款金额90000.00元，系支付青岛轮胎厂材料款。　　借：应付账款 90000　　贷：银行存款 90000　　（11）23日，财务室一台微机因电源故障导致毁损，该项固定资产原值6000元，已提折旧2480元，该项资产清理实现收入500.00元，经批准损失作营业外支出处理。　　借：固定资产清理 3520　　累计折旧 2480　　贷：固定资产 6000　　借：银行存款 500　　营业外支出 3020　　贷：固定资产清理 3520　　（12）29日，核算本月工资，其中生产工人工资100000元，车间管理人员工资15000元，厂部管理人员工资23000元，销售人员工资28000元。　　借：生产成本 100000　　制造费用 15000　　管理费用 23000　　销售费用 28000　　贷：应付职工薪酬 166000　　（13）30日，计提本月固定资产折旧，其中车间8000元，厂部2600元。　　借：管理费用 2600　　制造费用 8000　　贷：累计折旧 10600　　（14）30日，结转已销独轮杂技车、儿童车的制造成本（杂技车单位成本600元，儿童车单位成本400元）。　　借：生产成本　　贷：库存商品　　（15）30日，按本月应收账款期末余额的2‰提取坏账准备金，坏账准备账户期初无余额。　　借：资产减值损失－计提坏账准备　　　贷：坏账准备　　（16）30日，结转本月实现的收入、发生的成本费用。　　借：制造费用　　管理费用　　财务费用　　销售费用　　贷：本年利润　　（17）30日，计算并结转企业应交所得税费用，企业适用所得税率为25%。　　借：本年利润　　贷：应交税费--所得税　　（18）30日，结转本年利润，并按税后利润的10%提取法定盈余公积金，按税后利润的5%提取任意盈余公积金。　　借：本年利润　　贷：盈余公积---法定盈余公积　　---任意盈余公积　　（19）30日，结转利润分配，计算未分配利润。　　借：本年利润　　贷：未分配利润　　有些没时间算！　　你自己看看！哈哈，其实很简单的！　　奔着50分来的！..... 20210311
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