管理会计学中现金预算的组成部分有哪些?

成都翅鹏园林??? 2024-06-04 08:28:43
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一般,一份现金预算应该包括四个组成: 1、收入金收入部分包括的现金余额和预算期的现金收入。产品销售收入是取得现金收入最主要的来源。 2、现金支出:现金支出部分包括预算期预计的各项现金支出,包括材料、工资、费用方面预计的支出以及上交所得税、支付股利和资本支出预算中属于计划期内的现金支出。 3、现金多余或不足:现金多余或不足部分列示现金收入合计与现金支出合计之间的差额,差额为正数,说明收大于支,现金有多余,可以用来归还借款或者进行短期证券投资。差额为负数,说明支大于收,现金不足,可以向银行借款或者出售以前购买的短期证券投资。 4、资金的筹集和运用:资金的筹集和运用部分提供预算期内预计向银行借款和偿还以及有关利息支出的详细资料。 20210311
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