出纳的核算方法是什么?

男神V 2024-05-05 23:26:14
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1. 认真执行现金管理制度和银行结算办法,按规定使用现金结算和通过银行转账结算。2. 严格执行库存现金限额,本公司现金限额为rmb1000元,超过库存限额部分收入的现金,必须及时送存银行。不得私自坐支现金,不得以白条抵冲现金。3. 严格审核各类转账结算手续和凭单,按照有关规定办理收支业务,做到合法准确,手续完备,单证齐全。4. 建立、健全现金日记帐、银行存款日记帐。严格审核现金收付凭证,转账结算凭证,按笔顺时登记现金日记账和银行存款日记账,做到日清月结,保证账证相符,账款相符,账账相符。发现差错及时查清更正;银行存款必须每周编制存款余额调节表,与相关的开户行对账。5. 严格执行支票管理制度,对支票收、领建立登记簿,使用时必须按规定填写支票领取单。6. 严格执行银行结算办法的相关规定,不得以出租,出借和抵押等形式向他人提供结算账户。7. 每月月末,将已经登记现金和银行存款日记账的各种收支单据,编制现金(银行存款)收支单据交接表,由财会部门和出纳员双方核对无误后,办理交接手续。8. 配合财会部门对应收账款的清算工作。9. 辅助财务部门进行工资及福利计算,费用统计分析。10.协助总会计师编制每日资金流量表,银行存款调节表。11.负责妥善保管现金,有价证券,债券,空白支票和收据,做好有关单据,账册,报表等会计资料的整理和归档工作。12.完成财会部门临时交办的其他工作。 20210311
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