为什么有公司每股现金流为负?说明什么?

?黍离? 2024-05-27 04:37:52
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这是会计处理的结果,也是 投资 与 筹资 两相抵的结果 它表示的是:投资使得 现金流出,筹资使得 现金流入;流出量大于流入量,所以导致 现金流量是负值。 实际上 流出的资金是有价值的(否则不会平白无故的减少),它对应着等值的资产。 但毕竟现金流量是负值没有现金流量是正值 好举一例:假设a公司现在手上有1000万元并且公司想融资, 经有关部门同意允许公司发行5000万元债券。融资后公司拥有现金6000万元,一个月后公司开始投资6500万元于某一项目上。 此时公司的现金流量就是负值(1000+5000-6500)即-500万元。虽然公司现在的现金流量就是负值,等到投资盈利(假设盈利200万元)时,所投的全部资金又回到公司,并且现金流量又多了200万元。此时的现金流量就又是正值了。 希望能对你有所帮助。 20210311
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