《关于进一步规范地方**举债融资行为的通知》什么时间发的

近日，**公厅发布《关于印发〈地方**性债务风险应急处置预案〉的通知》（国函〔2016〕88号）。同时，经**批准，**印发《关于印发〈地方**性债务风险分类处置指南〉的通知》（财预〔2016〕152号）。就此，**有关负责人回答了记者提出的问题。　　一、问：**《预案》和《指南》的背景是什么？　　答：实施地方**债务风险防控，有利于提高地方**动态监测、实时预警的能力，提前妥善做好**债务风险事件应急政策储备，推进风险防控工作科学化、精细化，确保债权人和债务人合法权益，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。《中华人民共和国预算法》规定，“**建立地方**债务风险评估和预警机制、应急处置机制以及责任追究制度”。《**关于加强地方**性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）要求，“建立债务风险应急处置机制。各级**要制定应急处置预案，建立责任追究机制”。党的十八届五中全会明确提出建立风险识别和预警机制，以可控方式和节奏主动释放风险，重点提高财政、金融等方面风险防控能力。　　按照**、**决策部署，**全面贯彻落实党的**及十八届三中、四中、五中、六中全会精神，积极构建规范的地方**举债融资机制，严格实施限额管理，要求地方**举债不得突破**或其**会批准的限额，依法设置地方**债务的“天花板”；将**债务全部分类纳入一般公共预算和**性基金预算管理，改变了以往**债务游离于预算之外的局面，主动接受人大监督；开展风险评估和预警，督促高风险地区切实化解风险；发行**债券置换存量债务，有效缓解地方**到期债务偿还压力，减轻地方**利息负担；加大专项检查力度，坚决制止违法违规担保融资行为等，既发挥了**规范举债对经济社会发展的积极作用，又有利于防范财政金融风险，地方**债务管理取得了积极成效，风险总体可控。但当前地方**债务领域也出现了一些新的问题，主要是局部地区偿债能力有所弱化，个别地区债务率超出警戒标准，违法违规融资担保现象时有发生，一些**和社会资本合作项目存在不规范现象等，需要引起重视。　　图之于未萌，虑之于未有。建立地方**性债务风险应急处置机制，是落实党的十八届三中、四中、五中、六中全会精神以及预算法相关规定，提升**治理体系和治理能力现代化水平，全面依法治国，深化财税体制改革，防范和化解财政金融风险的重要举措。《预案》的**将有力推动此项工作开展。　　二、问：**《预案》的目的以及工作原则是什么？　　答：建立健全地方**性债务风险应急处置工作机制，坚持快速响应、分类施策、各司其职、协同联动、稳妥处置，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线，切实防范和化解财政金融风险，维护经济安全和社会稳定。　　《预案》明确，建立健全地方**性债务风险应急处置工作机制主要遵循以下原则：一是分级负责。省级**对本地区**性债务风险应急处置负总责，省以下地方各级**按照属地原则各负其责。**有关部门在**统一领导下加强对地方**性债务风险应急处置的指导。跨省（区、市）**性债务风险应急处置由相关地区协商。二是及时应对。地方各级**应当坚持预防为主、预防和应急处置相结合，加强对**性债务风险的监控，及时排查风险隐患，妥善处置风险事件。三是依法处置。地方**性债务风险事件应急处置应当依法合规，尊重市场化原则，充分考虑并维护好各方合法权益。　　三、问：《预案》主要包括哪些内容？　　答：《预案》和《指南》牢固树立和贯彻落实五大发展理念，适应和引领经济发展新常态，坚持总体**安全观，在准确研判当前和今后一段时期我国地方**性债务风险状况的基础上，坚持问题导向，依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》等法律法规和政策规定，遵循市场化、法治化原则，对地方**性债务风险应急处置做出系统性安排，充分考虑各方合法权益，明确风险防控底线，建立预警和分级响应机制，严格风险事件责任追究，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。　　一是依法明确适用范围。依据预算法等法律和政策规定界定《预案》和《指南》的适用范围：纳入限额管理的地方**债务，包括地方**债券以及尚未置换为**债券的存量**债务；清理甄别认定的存量或有债务，包括**负有担保责任的债务和可能承担一定救助责任的债务。　　二是建立分级响应机制。按照风险事件性质、影响范围和危害程度等，将**性债务风险事件划分为ⅳ级（一般）、ⅲ级（较大）、ⅱ级（重大）、ⅰ级（特大）四个等级。对ⅳ级、ⅲ级债务风险，主要由市县**立足自身化解；对ⅱ级、ⅰ级债务风险，除上述措施外，省级**可依据市县**申请予以适当救助。另外，当地方**出现极大风险时，中央**可适当指导。　　三是实施分类应急处置。坚持法治化、市场化原则，严格依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》及其司法解释等法律规定，区分不同债务类型，分类提出债务违约处置措施，明确地方**偿债责任，实现债权人、债务人依法分担债务风险。　　四是严格落实责任追究。风险事件发生后，适时启动责任追究机制，对地方**有关责任人进行行政问责和追究法律责任，对银行业金融机构相关负责人严格依法追责，增强地方**和银行业金融机构领导干部的风险意识、责任意识，防范财政金融风险。　　四、问：《预案》中提出的地方**财政重整包括哪些内容？　　答：财政重整是指高风险地区通过实施一系列增收、节支、资产处置等短期和中长期措施安排，使债务规模和偿债能力相一致，恢复财政收支平衡状态。实施债务高风险地区财政重整，是地方**债务应急处置的重要内容，也是世界各国普遍采用的做法。地方**财政重整计划必须依法履行相关程序，保障必要的基本民生支出和**有效运转支出，要注重与金融政策协调，加强与金融机构的沟通，不得因为偿还债务本息影响**基本公共服务的提供。《预案》规定了财政重整的主要措施。包括：　　一是拓宽财源渠道。依法加强税收征管，加大清缴欠税欠费力度，确保应收尽收。落实国有资源有偿使用制度，增加**性资源收益。除法律、行政法规和**规定的财税优惠政策之外，可以暂停其他财税优惠政策，待危机解除后再行恢复。　　二是优化支出结构。财政重整期内，除必要的基本民生政策支出和**有效运转支出外，视债务风险等级,本级**其他财政支出应当保持“零增长”或者大力压减。　　三是处置**资产。指定机构统一接管**及其部门拥有的各类经营性资产、行政事业资产、国有股权等，结合市场情况予以变现，多渠道筹集资金偿还债务。　　四是申请省级救助。采取上述措施后，风险地区财政收支仍难以平衡的，可以向省级**申请临时救助，包括但不限于：代偿部分**债务，加大财政转移支付力度，减免部分专项转移支付配套资金等。待财政重整计划实施结束后，由省级**自行决定是否收回相关资金。　　五是加强预算审查。实施财政重整计划以后，相关市县**涉及财政总预算、部门预算、重点支出和重大投资项目、**债务等事项，在依法报本级人民代表大会或者其**会审查批准的同时，必须报上级**备案。确有不适当之处，需要撤销批准预算的决议的，上级**应当依法按程序提请本级人民代表大会常务委员会审议决定。　　六是改进财政管理。相关市县**应当实施中期财政规划管理，妥善安排财政收支预算，严格做好与化解**债务风险政策措施的衔接。　　五、问：《预案》中提出将对地方**性债务进行分类处置，请问如何处置？　　答：《预案》依据预算法、担保法、合同法及其司法解释等法律规定，区分不同债务类型提出处置原则，实现债权人、债务人依法合理分担债务风险。　　一是地方**债券。地方**依法承担全部偿还责任。　　二是非**债券形式的存量**债务。新预算法实施后，地方**举债只能采取发行**债券方式，为此《预案》对非**债券形式的存量**债务处置进行了明确。债务人为地方**及其部门的，必须在**规定的期限内置换成**债券，地方**承担全部偿还责任。债务人为企事业单位等的，经地方**、债权人、企事业单位等债务人协商一致，可以按照合同法有关规定分类处理。即，债权人同意在规定期限内置换为**债券的，地方**不得拒绝相关偿还义务转移，并承担全部偿还责任；债权人不同意在**规定的期限内将偿债义务转移给地方**的，仍由原债务人依法承担偿债责任，对应的地方**债务限额由中央统一收回，地方**作为出资人在出资范围内承担有限责任，依法实现债权人的风险和收益相匹配。　　三是存量或有债务。具体包括：　　——存量担保债务。存量担保债务不属于**债务。按照担保法及其司法解释规定，除外国**和国际经济组织贷款外，地方**及其部门出具的担保合同无效，地方**及其部门对其不承担偿债责任，仅依法承担适当民事赔偿责任，但最多不应超过债务人不能清偿部分的二分之一；担保额小于债务人不能清偿部分二分之一的，以担保额为限。具体金额由地方**、债权人、债务人参照**承诺担保金额、财政承受能力等协商确定。　　——存量救助债务。存量救助债务不属于**债务。对**可能承担一定救助责任的存量或有债务，地方**可以根据具体情况实施救助，但保留对债务人的追偿权。　　四是新发生的违法违规担保债务。对新预算法实施以后地方**违法违规提供担保承诺的债务，参照上述第三类情况中的存量担保债务依法处理。　　另外，经**同意，**专门制定了《指南》，进一步区分存量债务中的银行贷款、企业债券、信托、bt等不同类型，分门别类明确具体处置措施，作为《预案》配套文件印发实施。　　六、问：《预案》中为什么要提出责任追究？责任追究的范围、响应机制和程序是什么？　　答：防范和化解地方**性债务风险事关全局。按照《**关于加强地方**性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）关于建立考核问责机制的规定，《预案》中专门对违法违规责任范围、追究响应机制、责任追究程序进行了明确。　　一是违法违规责任范围。包括违反《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律规定的行为；违反国发〔2014〕43号文件等有关政策规定的行为；其他违反**等部门制度规定的行为。　　二是追究机制响应。发生ⅳ级以上地方**性债务风险事件，应当适时启动债务风险责任追究机制，地方**应当依法对相关责任人员进行行政问责；在地方**统一领导下，当地银监部门应当对银行业金融机构相关责任人员依法追责。　　三是责任追究程序。有关任免机关、监察机关、银监部门根据省级**审定的有关责任认定情况，依纪依法对相关责任单位和人员进行责任追究；对涉嫌犯罪的，移交司法机关进行处理。省级**应当将地方**性债务风险处置纳入政绩考核范围。对实施财政重整的市县**，视债务风险形成原因和时间等情况，追究有关人员的责任。属于在本届**任期内举借债务形成风险事件的，在终止应急措施之前，**主要领导同志不得重用或提拔；属于已经离任的**领导责任的，应当依纪依法追究其责任。　　七、问：贯彻落实《预案》应当把握的主线是什么？　　答：一是坚持法治意识。地方**债务风险应急处置涉及债权和债务关系。要充分认识地方**债务管理与一般管理事务的差异性，全面贯彻依法治国的精神，坚持严格依据法律法规规定，妥善应对和处理各种可能出现的风险事件，保护好债权人和债务人合法权益。　　二是树立风险意识。要主动适应和引领新常态，把防风险摆在各项工作突出位置。要按照《预案》要求，加强动态监测和实时预警，准确研判可能出现的地方**债务风险及其原因，对症下药，综合施策，力争把各类风险化解在源头，防止风险加剧或转化，并依法加强对金融机构的风险警示和提醒。　　三是增强责任意识。地方**债务风险防控事关总体**安全。要坚持守土有责，妥善处理好促进经济发展和防范债务风险的关系，处理好金融创新和**安全的关系，把职责范围内可能引发的风险防控好，不能把防风险的责任推给上面、留给后面或转嫁他人。　　四是强化大局意识。地方**债务风险防控涉及中央与地方、财政与金融、**部门与社会主体、当前地方经济增长和**可持续发展等之间的关系，错综复杂。加强地方**债务风险防控，要站位更高一层，坚持从全局视角、整体思路出发研究制定各项政策，维护**持久安全稳定。 20210311