企业内部控制方法有哪些 
2024-05-28 02:06:48
提问者: 未知
企业内部控制措施(1)不相容职务分离控制①要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。②不相容职务主要包括：(a)授权批准与业务经办;(b)业务经办与会计记录;(c)会计记录与财产保管;(d)业务经办与稽核检查;(e)授权批准与监督检查。(2)授权审批控制要求企业根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权...内部控制重点内容包括哪些内部控制
2024-05-28 02:06:43
提问者: 未知
企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列重点内容： （一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 （二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 （三）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 （四...业务外包内部控制设计风险评估包括哪五个过程
2024-05-28 17:43:38
提问者: 未知
业务外包内部控制设计风险评估的五个过程： 1、识别并描述风险。2、分析风险。业务外包风险分析的...内部控制评估包括控制环境评估、会计系统评估和控制程序评估三个方面。...内部控制评价体系包括哪些内容
2024-05-28 22:29:28
提问者: 未知
企业内部控制评价是一种管理机制，规范着企业的经营管理活能提高企业的经营效率和险能力，它不仅反映了企业法人治理结构和管理体制的需要，而且将企业发展的战略目标以及业绩的评价和激励都纳入其中。建立科学严格的内部控制评价体系，不仅是内部控制制度本身实施的要求，也是保证企业经营战略有效执行的基石。但当前我国企业内部控制评价主要是为审计服务的，无论是评价内容还是评价目标,都存在很大的局限性,制约了企业内部控制...信贷业务内部控制评价
2024-05-28 03:57:50
提问者: 未知
信贷业务内部控制评价信贷业务内部控制评价占本部控制活动评价系统计分权重的30%，设组织控制、权限控制、目标控制、措施控制、程序控制5个评价环节，18项评价内容，50个评价点，1个否决点。本章所指的信贷业务主要包含本外币贷款、承兑、贴现、担保等资产和或有资产业务。为了顾全信贷业务所涉及业务部门的职能的完整性，本章还包括部分非信贷资产业务的评价内容。一、组织控制评价（10分） （一）评价内容...内部控制评价的内容
2024-05-28 10:46:05
提问者: 未知
内部控制评价的对象是内部控制的有效性，而内部控制的有效性，是企业建立与实施内部控制对实现控制目标提供合理保证的程度。内部控制的目标包括合规目标、资产目标、报告目标、经营目标和战略...内部控制包括哪些内容
2024-05-28 13:34:38
提问者: 未知
有效的内部控制至少应当包括以下五项基本要素：1.内部环境：内部环影响、制约企业内部控制建立与执行各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等。2.风险评估：风险评估是及时识别、科学分析和评价影响企业内部控制目标实现的各种不正确因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。风险评估主要包括目标...企业内部控制包括哪些方面
2024-05-28 10:57:27
提问者: 未知
内部要素是指内部控制制度的构成要素，我国的审计准则认定。控制环境控制环境提供企业纪律与架构，塑造企业文化，并影响企业员工的控制意识，是所有其它内部控制组成要素的基础。控制环境的因素具体包括：诚信的原则和道德价值观、评定员工的能力、董事会和审计委员会、管理哲学和经营风格、组织结构、责任的分配与授权、人力资源政策及实务。风险评估每个企业都面临来自内部和外部的不同风险，这些风险都必须加以评估。评估风险的...审计过程中如何理解风险评估程序和内部控制测试？
2024-05-28 13:57:59
提问者: 未知
年审时间太紧张了。有好的经验传授吗？136 人赞同了该回答 之所以会出现风险导向的审计方法，就是因为自下而上的、完全基于实质性测试的审计方法在 成本、耗时、效率上越来越无法被接受。...内部控制评估和测试的方法主要包括哪些?具体解释。
2024-05-28 17:18:03
提问者: 未知
控制自我评估（control self assessment.csa）控制自我评估（csa）也被称为管理自我评估、控制和风险自我评估、经营活动...其有三个基本特征：关注业务的过程和控制的成效；...特别声明：本网为公益网站，人人都可发布，所有内容为会员自行上传发布"，本站不承担任何法律责任，如内容有该作者著作权或违规内容，请联系我们清空删除。