中小企业内部会计控制案例 
2024-05-29 10:44:49
提问者: 未知
一、案例概述通用汽车公司成立于1908年9月16日，自从威廉·杜兰特创建了美国通用汽车公司以来，先后联合或兼并了别克、凯迪拉克、雪佛兰、奥兹莫比尔、庞帝亚克、克尔维特等公司，拥有铃木、五十铃和斯巴鲁的股份。使原来的小公司成为它的分部。从1927年以来一直是全世界最大的汽车公司。公司下属的分部达二十多个，拥有员工266000人，截至2007年，在财富全球500公司营业额排名中，通用汽车排第五。通用汽...企业内部控制的定义是什么？
2024-05-29 12:59:23
提问者: 未知
企业2113内控是企业为保证经营管理活动正5261常有序、合法的运行4102，采取对财务、人、资产、1653工作流程实行有效监管的系列活动。企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控；建立对企业经营活动的有效的监督机制...企业内部控制的重大缺陷是什么
2024-05-29 13:28:06
提问者: 未知
是内部控制审计报告中的一部分，审计单位对被审计单位的内部控制制度进行审计，当发现被审计单位内部控制的有效性、...会在报告中披露相关信息，一般出现重大缺陷，审计人员...企业内部控制审计指引实施意见的关于内部控制审计报告
2024-05-29 06:40:34
提问者: 未知
注册会计师在完成内部控制审计和财务报表审计后，应当分别对内部控制和财务报表出具审计报告，并签署相同的日期。如果符合下列所有条件，注册会计师应当对内部控制出具无保留意见的内部控制审计报告： （1）在基准日，被审计单位按照适用的内部控制标准的要求，在所有重大方面保持了有效的...研究企业内部控制需要计算的指标有哪些
2024-05-29 22:15:04
提问者: 未知
研究企业内部控制需要计算的指标有哪些 我国监管部门曾设想内部控制评价指标体系应由业务流程指标、管理流程指标和辅助指标三部分构成。业务流程指标主要包括货币资金、...会计内部控制的原则是什么？
2024-05-29 02:21:48
提问者: 未知
根据“**、**、审计署、银监会、**关于印发《企业内部控制基本规范》的通知 财会[2008]7号”第四条：企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。内部控制应当...审计风险中内部控制的局限性是什么？
2024-05-29 20:43:22
提问者: 未知
（一）内部控制的固有局限性内部控制存在固有局限性，无论如何设计和执行，只能对财务报告的可靠性提供合理的保证。内部控制存在的固有局限性包括：1．在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误而导致内部控制失效。例如，被审计单位信息技术工作人员没有完全理解系统如何处理销售交易，为使系统能够处理新型产品的销售，可能错误地对系统进行更改；或者对系统的更改是正确的，但是程序员没能把此次更改转化为正确的程序代码。...企业内部会计制度的内容是什么？
2024-05-29 06:59:20
提问者: 未知
第六条 会计的主要工作职责是：?(一)按照**会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司...商业银行内部控制与一般企业内部控制的区别是什么呢？
2024-05-29 02:33:24
提问者: 未知
区别不大。只是每家商业银行必定有专门的内审部，现在多数分由两个独立部门：稽核处（业务内审）合规处（制度内审）。普通企业多数没有独立内审机构，即便大型企业有独立机构也是单一的业务内审或者二合一部门。企业内部控制体系审计哪些内容
2024-05-29 21:58:59
提问者: 未知
完善的内部框系应该包括五部分: 一、内部控制部分，：(一) 治理结构(二) 机构设置及权责分(三) 内部审计(四) 人力资源政策(五) 企业文化二、风险评估部分，包含：风险识别、分析和应对。三、控制活动部分，包含： （一) 人员1. 职务分离控制2. 授权审批控制3. 人力资源控制(二) 专项1. 财产保护控制2. 会计系统控制3. ...特别声明：本网为公益网站，人人都可发布，所有内容为会员自行上传发布"，本站不承担任何法律责任，如内容有该作者著作权或违规内容，请联系我们清空删除。