现金流量管理案例

仙 Ren 掌 2024-05-30 18:42:41
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现金流量管理案例【篇一:现金流量管理案例】案例背景:主营儿童益智玩具,在东莞有自己的工厂。在去年,公司各部门的支出都超过了预算,加之产品种类增加、生产线扩建等原因,资金一度非常紧张,险些发生现金流断裂的危险。公司曾多次开会讨论,各部门却都在推卸责任,始终没有找到根本原因。博商咨询专家分析:现金流如同血液般贯穿于整个企业的运转中,销售、生产、仓储、采购等职能部门都有资金流入或流出,如果其中任何一个环节出现资金断裂,都会影响现金流的操作,使整个企业崩塌。因此,企业需要通过全面预算管理,预估每个环节的现金流量,同时在经营过程中,还要根据实际情况不断修正预算计划,从而保证现金流的顺畅。现金流管理博商提供的案例解决方案:(1)收入预估根据历史的产品销售数量,结合市场趋势和竞争情况,制定销售量的预测;同时,结合市场均价、实际成本以及产品附加值等因素,做出价格预测,最后得出业务收入的计划。(2)成本预估为了完成计划的业务收入目标,企业要结合产品的生产工艺和物料清单,计算产品的标准制造成本,并分析成本的构成,最终落到相应的生产计划、采购计划以及人工分配计划之上。同时,营销、财务、管理等工作都会产生间接的费用,也要摊销在每个产品之中,计入成本。每 20210311
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